Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Земельный налог для многодетных семей 2019 - льготы, платят ли 2019

Земельный налог для многодетных семей

Оглавление

Правовое регулирование

Оплата земельного налога регулирует Налоговый Кодекс Российской Федерации. В нем прописываются виды, размеры сборов и прочие моменты. К сожалению, на данный момент федеральным законодательством не предусмотрено снижение или полная отмена оплаты земельного налога для многодетных семей. Хотя этот вопрос был делегирован органам местного самоуправления, которые и устанавливают критерии для предоставления послабления налогообложения многодетным.

Все нюансы о льготах по земельному налогу прописывается в законодательных актах на местном уровне. Сведения о льготах по имущественным налогам находится на сайте Федеральной налоговой службы. Для поиска информации необходимо указать период, ввести регион, в котором вы проживаете, и указать название муниципального органа. После этого будет предоставлен список всех постановлений, принятых конкретным субъектом РФ.

https://www.youtube.com/watch{q}v=qNqE9qrmUww

При издании актов о налогах на землю многодетным семьям муниципальные органы должны учитывать нормы федерального налогового законодательства. Власти уполномочены изменять порядок взимания сборов, но только в сторону улучшения.

Налогоплательщиками могут считаться:

  • граждане, которым участок принадлежит по праву владения;
  • те, кому участок передан в бессрочное пользование;
  • те, кому участок передан по наследству.

Полный список лиц, которые должны платить налог и тех, кто от них освобожден, перечислен в статье 388 Налоговый Кодекс.

На данный момент согласно статье 20 Земельного кодекса участки больше не передаются по праву бессрочного пользования.

Учет стоимости производится в период на первое января года, который является налоговым периодом. Данный момент рассмотрен в статье 390 НК. Вся информация относительно регистрации земли сообщается представителями кадастра в налоговую в течение десяти дней с даты регистрации (статья 85 НК). Все данные передаются в электронных вариантах.

Постоянная оценка стоимости земли производится в зависимости от целевого использования участка.

Согласно ФЗ №221 граждане имеют право бесплатно получать справку о стоимости участка. Для этого требуется обратиться в местное отделение кадастрового реестра по адресу участка.

льготы на земельный налог для многодетных

Многодетной считается семья, где воспитываются три и более детей, не достигших возраста 18 лет. Это относится как к родителям, так и опекунам и попечителям, усыновителям.

Если ребенок получает образование в ВУЗе, то налоговый вычет за него родители могут получать, пока он не достигнет 24-летнего возраста.

Налоговые льготы – это право гражданина получить предусмотренную законом «скидку» при выплате налоговых платежей.

Льгота действует столько, сколько действительны документы, которые поданы в налоговую инспекцию вместе с заявлением. Льгота указывается в определенной сумме в рублях.

На 2019 год налоговые льготы для многодетных семей регулируются следующим нормативными актами:

  1. ФЗ №138 «О многодетных семьях», определяющей порядок получения соответствующего статуса.
  2. Налоговым Кодексом РФ, где четко прописан весь перечень льгот, которые положены многодетным семьям.
  3. Постановлением Правительства РФ, гарантирующим предоставление определенных налоговых льгот.
  4. Региональными НПА.

Стандартный налоговый вычет  на детей для многодетных семей

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.
Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Многодетные семьи имеют право оформить следующие налоговые преференции:

  • транспортные;
  • земельные;
  • имущественные;
  • льготы НДФЛ;
  • иные.

Земельный налог для многодетных семей

Рассмотрим каждый из них отдельно.

Транспортная льгота

Проблема предоставления льгот по транспортному налогу для многодетных семей полностью возложена на местные власти.

То есть каждый регион самостоятельно решает, нужно предоставлять данную льготу или нет. Из-за этого в каждом субъекте многодетные семьи уплачивают транспортный сбор по-разному.

Рассмотрим на примерах:

  1. В Санкт-Петербурге соответствующая льгота предоставляется лишь тем семьям, у которых 4 и более ребенка. При этом мощность авто не должна быть больше 150 л. с.
  2. В Москве и Московской области от уплаты транспортного налога освобожден только один из родителей (на кого авто зарегистрировано). То есть, если второй родитель имеет машину, то он должен будет платить сбор в полном размере.
  3. Транспортные льготы (50%) распространяются на все многодетные семьи, которые проживают в Краснодаре, Татарстане и Алтайском крае.
  4. Полное освобождение многодетных семей от транспортного налога предусмотрено только в Ростовской области.

Если в вашем регионе данная льгота утверждена, то заявить о ней нужно всего один раз. В дальнейшем специалисты данное право будут учитывать вплоть до продажи авто или потери статуса многодетных.

Земельная льгота

Налог на землю для многодетных семей назначается на региональном уровне. К примеру:

  1. От уплаты земельного сбора освобождены в Краснодарском крае.
  2. В Москве и области, Санкт-Петербурге данный налог уменьшается для одного из супругов.
  3. В Саратовской области налог не платится за 1000 кв. м. земли.

Земельный налог для многодетных семей

Чтобы подробнее узнать о земельных льготах в своем регионе обратитесь в местный налоговый орган.

Обязанность уплачивать сборы за владение недвижимостью установлена статьей 407 НК РФ.

Данная норма не предусматривает предоставление льгот на налог на имущество многодетным семьям.

Это право опять, как в предыдущих случаях, отдано региональным властям, но реализуется оно в единичных регионах. Примеры:

  1. Сбор за недвижимое имущество не уплачивают многодетные граждане в Нижегородской области.
  2. Также от уплаты освобождены льготники в Краснодарском крае и Новосибирске.

Льготы НДФЛ

Данная льгота предоставляется по месту службы всем многодетным родителям, которые:

  • официально трудоустроены;
  • работают на контрактной основе;
  • работают по трудовому либо гражданскому договору.

Если в семье только один родитель, то его налоговый вычет увеличивается в 2 раза. То же самое происходит, если второй супруг официально откажется от своей льготы (подтверждается соответствующей справкой с места работы).

П.4 ст. 218 НК РФ устанавливает, что за каждый месяц налоговый вычет распространяется на родителя в следующем размере:

  • 1400 руб. – на 1-го и 2-го ребенка;
  • 3000 руб. – на 3-го и последующих детей;
  • 12000 руб. – на каждого ребенка, если один из них является инвалидом либо учащимся очной формы обучения; для усыновителей и попечителей данная сумма снижена до 6000 рублей.

Иные льготы

Среди таковых преференций можно выделить:

  • льготы на проезд в общественном транспорте в размере 50%;
  • льгота на оплату коммунальных услуг в размере 50%;
  • трудовые льготы;
  • возможность бесплатно получать медицинские препараты для детей, не достигших 6 лет;
  • возможно бесплатно взять путевку на санаторно-курортное лечение.

Необходимо собрать следующий пакет документов:

  • заявление, составленное по установленному образцу;
  • паспорт заявителя – плательщика налога;
  • свидетельство о регистрации брака либо разводе;
  • свидетельства о рождении детей;
  • документы, подтверждающие акт усыновления либо взятие на попечительство (при наличии);
  • справка об обучении на дневном отделении в ВУЗе, справка об инвалидности (при наличии);
  • удостоверение многодетной семьи;
  • справка о признании семьи малоимущей (при наличии).

Также нужно предоставить копии всех документов, кроме заявления. Могут потребоваться и иные документы.

Если оформляется транспортная льгота, то в заявлении нужно указать год выпуска авто и его марку. Заявление рассматривается не дольше месяца.

Итак, налоговые льготы для многодетных семей оформить и получить не так трудно: достаточно подготовить необходимые документы и написать заявление.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Draj-E3KvXo

Другое дело, что возможность воспользоваться некоторыми видами льгот зависит от региона проживания. Подробнее о всех предусмотренных льготах можно узнать в налоговой инспекции по месту своего проживания.

Необходимо подчеркнуть, что большинство налоговых льгот устанавливаются региональными законами. У каждого региона существуют собственные персональные законы, каковые предусма3вают помощь в конкретном регионе проживания.

Но все же, на какие конкретно конкретно льготы (преференции) смогут претендовать сейчас многодетные семьи{q}

Для оформления налоговых льгот одному из своих родителей направляться обратиться в налоговую администрацию по месту проживания.

Земельный налог для многодетных семей

Если у вас есть доход, с которого нужно уплачивать налог на доходы физических лиц, например, вы трудитесь по трудовому договору или по гражданскому договору, может быть, сдаете жилую площадь внаем, то во всех этих случаях вам необходимо платить НДФЛ с суммы полученного дохода. Вместе с тем, для родителей налоговым законодательством предусмотрены налоговые вычеты на детей. Суммы налогового вычета следующие:

  • 1400 рублей – первый ребенок;
  • 1400 рублей – второй ребенок;
  • 3000 рублей – третий и последующие дети;
  • 12 000 рублей – несовершеннолетний ребенок-инвалид или ребенок-инвалид 1 или 2 группы, если он учится в высшем учебном заведении по очной форме обучения и его возраст не превышает 24 лет.

Пример расчета НДФЛ, который нужно уплатить одному из родителей в многодетной семье.

Предположим, что в многодетной семье трое детей – первому ребенку 15 лет, второму ребенку 10 лет, а третьему – 7 лет. Заработная плата родителя составляет 35 тысяч рублей. Сумма стандартного вычета в данной ситуации будет составлять 5800 рублей (1400 рублей – за первого ребенка, 1400 – за второго, 3000 – за третьего).

Предлагаем ознакомиться:  Расписка о получении денежных средств за покупку дома и земельного участка

Вроде все просто, но существуют некоторые особенности, которые следует учитывать при определении размера налогового вычета для многодетной семьи:

  1. Вычет может быть предоставлен только на детей, которым нет 18 лет, или на детей в возрасте до 24 лет, если они обучаются по очной форме обучения.
  2. Вычет могут получать сразу оба родителя. Если в семье только один родитель, то он может получать вычет в двойном размере.
  3. Размер вычета зависит от очередности рождения детей. Представим ситуацию – в семье 5 детей: самый первый достиг возраста 28 лет, второму – 20 лет и он обучается в ВУЗе, третьему – 5 лет, четвертому – 3 года, пятому – 1 год. В этой ситуации сумма налогового вычета составляет 10 400 рублей (1400 рублей – на второго по очередности рождения ребенка, по 3000 на третьего, четвертого и пятого детей). При этом не имеет значения, что на первого ребенка вычет уже не предоставляется. Такая позиция отражена в письме Минфина  от 8 декабря 2011 г. N 03-04-05/8-1014.
  4. Получить стандартный налоговый вычет на ребенка может только тот родитель, который участвует в его финансовом обеспечении. Например, муж с женой развелись, после развода ребенок остался жить с мамой. Отец платит алименты на содержание ребенка. Несмотря на то, что он не живет в семье, но участвует в содержании ребенка, он имеет право на получение стандартного вычета (Письмо Минфина  от 17 сентября 2013 г. N БС-4-11/16736).
  5. Получить вычет в двойном размере можно одному родителю также, если второй откажется от его получения. Здесь важным является факт того, что отказывающийся от вычета родитель, должен иметь доход, облагаемый НДФЛ. Например, в семье трое детей, папа официально работает, мама находится в декретном отпуске. У мамы, кроме декретных выплат больше нет никакого дохода. Соответственно НДФЛ она не должна уплачивать. Поэтому отказаться от стандартного вычета она не может, а папа не сможет получить его в двойном размере. Если родитель захочет получить вычет в двойном размере, ему нужно будет представить своему работодателю справку о доходах второго родителя и делать это нужно будет ежемесячно  (Письмо Минфина РФ от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15618 и Постановление АС Западно-Сибирского округа от 09.12.2016 N по делу N А27-24958/2015).
  6. Четкого перечня документов для получения стандартного налогового вычета на ребенка законом не установлено. Минфин указал, что такими документами могут быть в зависимости от вашей семейной ситуации: копия свидетельства о рождении ребенка, копия паспорта, документ об усыновлении (удочерении) ребенка, справка об инвалидности ребенка, акт о назначении опекуна или попечителя, справки жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем (родителями) и другие (Письмо Минфина РФ от 14 декабря 2015 г. N БС-4-11/21862@).
  7. Если у родителей от предыдущих браков уже есть по ребенку (у мамы один ребенок от предыдущего брака и у папы один ребенок от предыдущего брака), то их совместный ребенок будет считаться третьим ребенком по счету.

Льготы по имущественному налогу для многодетных семей

Налоги за квартиру, дом и другую недвижимость некоторые категории граждан могут не платить. Перечень льготных категорий налогоплательщиков установлен Налоговым кодексом РФ и, к сожалению, многодетные семьи  федеральных льгот по имущественному налогу не имеют.  Местные власти могут установить в своем муниципалитете льготу по имущественному налогу для многодетной семьи.

льготы на земельный налог для многодетных

Депутаты предлагают освободить многодетные семьи от налога на имущество.

Об авторе блога

Меня зовут Ирина. Я многодетная мама троих замечательных мальчишек, а по совместительству юрист и копирайтер. Хотела бы поделиться с читателями информацией в области прав многодетных семей. Надеюсь, мой опыт будет полезен другим семьям.

Имущественный налог представляет денежный сбор за наличие в собственности недвижимого имущества. Федеральное налоговое законодательство не предполагает предоставление льготных условий для многодетных семейств относительного этого типа обложения.

Региональные же власти вправе издавать нормативно-правовые акты, снижающие размер сбора для данной категории граждан. К сожалению, не все субъекты страны реализуют это право.

В качестве примера отмечают Нижний Новгород, Новосибирск, Краснодар. В этих городах органы МСУ не взимают налоговые платежи за владение недвижимостью с многодетных семей. Жители Люберцев также не облагаются сборами, если доход супругов равен прожиточному минимуму, установленному на одного человека.

У всех регионов свои условия предоставления льгот. Поэтому предварительно нужно уточнить у налоговых органов или местной администрации, есть в конкретном субъекте подобная финансовая поддержка.

Государство, как на федеральном, так и на региональном уровне достаточно эффективно поддерживает многодетные семьи. Но не все граждане пользуются льготами, так как не осведомлены об их наличии в своем регионе.

Как работает сайт{q}

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 350-81-93

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

В отношении транспортного налога льготы для многодетных семей устанавливаются уже на уровне региона. И далеко не во всех субъектах нашей страны есть такие льготы. Подробнее о том, в каких регионах многодетным семьям предоставляется льгота по транспортному налогу, и как её получить читайте в статье.

Земельный налог для физических лиц

Обязанность по внесению средства в качестве уплаты налога в казну на земельный участок ложиться на граждан, которым он принадлежит. Это относится и к предприятиям, на балансе которых числиться данный участок.

Как начисляется{q}

Когда исчисляется налог на землю, должны быть учтены следующие факторы:

  • Процентная ставка напрямую завесить от кадастровой стоимости земли. Узнать кадастровую стоимость можно при помощи сайта Росреестра. Все что для этого требуется это набрать адрес или номер регистрации участка.
  • Размер процентов налога напрямую зависит от того в каком именно регионе находится участок. Однако в законодательстве прописана максимальная ставка и размер налога не может превышать установленную норму.
  • На размер налога влияет площадь земли. Чем она больше, тем соответственно и больший налог потребуется заплатить.
  • Если владения физических лиц выделены специально для ведения садоводства, разведения домашнего скота или ухаживания за огородом то на участок действует стандартная налоговая ставка в 0,3%.

Размер налоговой ставки не может превышать следующие показатели:

  • 0,3% для всех земельных участков, выделенных под хозяйственные нужды;
  • 1,5% для всех земельных участков, выделенных для других нужд.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Vn4TH1URU98

Налог на земельный участок для физических лиц в 2019 году рассчитывается по следующей формуле С*Д*П*К=ЗН, в которой:

  • С – стоимость земли по кадастру;
  • Д – доля собственности (в случае если гражданину принадлежит не весь участок, а только доля в нем);
  • П – ставка по проценту (зависит от региона где находится участок);
  • К – коэффициент стоимости (данный показатель учитывается, только если участок находится в собственности менее одного года).

Читайте о расчете пени по земельному налогу.

Кто обязан подавать декларацию по земельному налогу{q} Смотрите .

Оплата земельного налога должна быть произведена до 1 декабря ежегодно. Соответственно до этого времени и должна прийти квитанция. Если до первого декабря оплата не была произведена, то может возникнуть просрочка, за которую начисляются штрафы. Стандартный процесс оплаты состоит в получении квитанции и оплате по ней.

Расчет налога для физических лиц производит налоговая инспекция. После этого по адресу земельного участка направляется уведомление с суммой, которую требуется оплатить и сроками, в течение которых это можно сделать. Отправка уведомлений происходит в период с апреля по сентябрь.

Если в квитанции были допущены ошибки, то об этом следует сообщить в налоговую.

Срок уплаты

Срок уплаты земельного налога должен быть указан в соответствующем уведомлении. Обычно его следует заплатить до 1-го декабря текущего года.

Предоставление льгот на земельный налог многодетным семьям

Государство осуществляет активную социальную поддержку нуждающимся в виде предоставления льгот. Многодетные семьи в определённых регионах могут получить льготы по земельному налогу.

Для получения этого вида преференции необходимо ознакомиться с условиями предоставления в регионе, где проживает многодетная семья. Обращаться необходимо в органы Федеральной налоговой службы.

Часть 2 статьи 387 НК РФ закрепляет возможность снижения налогов для некоторых категорий граждан. Однако полноценно регулирование происходит законами субъектов.

Законодательство

Что касается многодетных семей, то они не входят ни в одну льготную категорию плательщиков, поэтому на федеральном уровне снижение для них величины налога или полное освобождение от его уплаты не предусмотрено.

Прежде всего, необходимо определиться со значением такого понятия, как многодетная семья. На федеральном уровне его значение не закреплено, поэтому в региональных документах каждого субъекта РФ к данной категории могут причисляться граждане с несколько различными характеристиками.

Главным критерием для отнесения семьи к категории многодетных является количество имеющихся в ней детей.

Также многодетной может считаться как полная семья (то есть и с отцом, и с матерью), так и неполная, где один из родителей считается одиноким (мать или отец-одиночка). Дети же необязательно должны быть родителям родными — в состав многодетной семьи могут входить и усыновленные малолетние граждане.

Предлагаем ознакомиться:  Штраф за неуплату имущественного налога физическим лицом
  • регион регистрации родителей и детей — желательно, чтобы он был таким же, как и место, где расположен участок;
  • цели использования — обязательно для личного пользования, например, для ЛПХ, ИЖС, садоводства, огородничества (если земля используется для ведения предпринимательской деятельности или сдается в аренду, претендовать на какую-то скидку не стоит);
  • льготы на земельный налог для многодетных

    Очевидно, что конкретные требования к плательщикам могут быть разными и зависят от многих факторов, что может быть также связано и с наполненностью бюджета конкретного региона. Если его финансовое положение довольно стабильное, то размер льгот и категории претендентов на них также будут соответствующими.

    Основания

    Данный вид регулируется так же, как и транспортный налог (соответственно транспортная льгота). Действующая редакция Налогового Кодекса в себе не закрепляет льготы на земельный и транспортный налоги, однако регламентирует возможность их установления на уровне субъектов РФ.Особенностью является то, что каждый регион устанавливает индивидуальные условия, а также основания её использования.Земельные преференции в настоящее время предоставляются в следующих регионах:

    1. Москва и область. Здесь каждая многодетная семья освобождается полностью от уплаты с 1 млн. рублей.
    2. Санкт-Петербург. Однако здесь условия иные: освобождается только один из родителей, на которого записан участок.
    3. Саратов и область. В этом регионе граждане не платят налог за тысячу кВ. метров земли.

    В других регионах также есть возможность предоставления. Основания и условия гражданам необходимо узнавать в уполномоченном органе по месту жительства (налоговая служба).

    Положенные льготы

  • Снижение ставки земельного налога. Как известно, ее конкретная величина устанавливается регионально, на федеральном уровне закреплены лишь максимальные пределы ставки (0,3% и 1,5% в зависимости от типа земли). Поэтому местные власти могут устанавливать более низкие процентные ставки всем категориям плательщиков, которых сочтут подходящими для этого.
  • Полное освобождение от уплаты налога. Более редкий вид льготы, который, однако, вполне возможен на практике. Чаще всего полностью от уплаты земельного налога освобождаются многодетные семьи, которые относятся к другим социально-незащищенным категориям населения (в частности, являются малоимущими).
  • г. Москва — налоговая база может быть снижена на сумму в 1 млн. руб.;
  • г. Красноармейск, г. Пущино, г. Серпухов, округ Химки — скидка 50% для многодетных семей, которые отнесены к категории малоимущих;
  • Как видно, в большинстве населенных пунктов Московской области применяется 50% скидка на уплату налога, но только если средний доход на одного члена семьи является ниже того уровня, что установлен законодательством соответствующего региона РФ.

    Предоставление земельного участка без торгов в аренду возможно только для определенных категорий граждан или при определенных условиях.

    Какие нюансы имеет межевание дачных участков{q} Подробно об этом мы рассказали здесь.

    Кадастровый паспорт является важнейшим документом на земельный участок. Как его получить, читайте в нашей статье.

    Конечно, более предпочтительным является второй вариант, поскольку в налоговой инспекции можно не только узнать о наличии льгот для многодетной семьи, но и сразу же получить список документов, которые необходимы для их официального оформления. Это позволит сэкономить время и не посещать несколько раз различные органы, осуществив всю процедуру в одном месте.

    льготы на земельный налог для многодетных

    Стоит учесть, что необходимо обращаться в органы тех населенных пунктов, за которыми территориально закреплен участок. Даже если семья проживает в другом регионе, льгота может применяться только там, где находится объект налогообложения.

  • Заявление. Оно составляется в соответствии с общепринятыми правилами и обязательно должно содержать в себе просьбу о предоставлении льготы и законодательные основания для этого. Также в заявлении стоит указать, какие дополнительные документы к нему прикладываются.
  • Документы, подтверждающие его принадлежность ко льготной категории. Помимо удостоверения многодетной семьи, заявителю необходимо будет предоставить копии свидетельств о рождении всех несовершеннолетних детей.
  • Если в отношении многодетной семьи предъявляются какие-то дополнительные требования (например, по размеру дохода), то могут понадобиться и другие бумаги. Поэтому предварительная консультация в ИФНС перед подачей заявления все-таки очень желательна.

    Стоит учитывать, что предоставление льготы носит преимущественно заявительный характер, поэтому без личного обращения землевладельца и предоставления заявления с пакетом необходимых бумаг плательщик будет уплачивать налог на общих основаниях. Поэтому сразу после возникновения оснований для ее оформления (рождение очередного ребенка или введение новой льготы в Закон) следует обращаться в ИФНС.

    Очевидно, что получение налоговой льготы при внесении платы за землю многодетной семьей является вполне реальной мерой государственной поддержки. И хотя предоставляется она не на федеральном уровне, а местными властями отдельных субъектов РФ, порой ее размеры значительно превышают те, что закреплены в НК РФ. Поэтому семьи с несколькими детьми практически в любом регионе смогут так или иначе сэкономить на уплате земельного налога.

    Кому дают

    Законодательство РФ не закрепляет формулировку для понятия многодетной семьи, а также количество детей, при наличии которых семья считается многодетной. Однако в большинстве регионов с тремя детьми уже присваивают статус многодетных.Оформить преференцию на земельный налог имеют право:1. Родители, которые ведут совместное хозяйство.2. Усыновители.3. Опекуны, статус которых подтверждается документами.

    Стоит отметить, что в разных регионах различные условия предоставления. Кроме этого, многодетные семьи с маленьким уровнем совокупного дохода обладают преимущественным правом на получение преференции.

    Земельный налог для многодетных семей: государственные и региональные льготы

    В связи со сложной демографической ситуацией в России и невысоким уровнем рождаемости правительство ежегодно применяет ряд мер для стабилизации данной ситуации. Особое место при этом занимают льготы и компенсации, которые предоставляются многодетным семьям, в том числе и по налоговым обязательствам.

    льготы на земельный налог для многодетных

    Основным законодательным документом в налоговой сфере в целом и при регулировании земельного налога в частности является Налоговый кодекс РФ, который устанавливает базовые федеральные правила для начисления и взимания этого сбора. Его отдельная глава 31 полностью посвящена этому вопросу, а ее положения обязательно должны учитываться при налогообложении.

    Вместе с тем земельный налог относится к категории местных, что подразумевает не только особенности его уплаты (он вносится в местный бюджет), но и возможность дополнительного законодательного регулирования со стороны региональных органов власти.

    При этом обязательно должны учитываться и положения федерального законодательства. В частности, местные власти могут только улучшать положение плательщиков (снижать ставку, вводить дополнительные льготные категории, предоставлять налоговые вычеты), устанавливать же условия хуже, чем в НК РФ, они не имеют права.

    Что касается федеральных льгот, установленных ст. 395 НК РФ, то в отношении физических лиц, которые являются плательщиками, полное освобождение от уплаты предоставляется лишь представителям одной категории — коренным жителям и народам Крайнего Севера и Сибири РФ. Все остальные ситуации с отменой налога распространяются только на организации и учреждения определенных видов деятельности.

    Некоторые особенности при исчислении налога отмечены в ч. 5 ст. 391 НК РФ — субъекты, перечисленные там, полностью от его уплаты не освобождаются, но могут несколько снизить размер налоговой базы (а именно на 10 тыс. руб.). В основном они включают в себя некоторые категории инвалидов, героев РФ и СССР, чернобыльцев и лиц, получивших облучение при осуществлении деятельности, связанной с ядерными установками.

    Как получить

    В связи с тем, что установление льготы по земельному налогу происходит по разному в каждом субъекте, информацию необходимо узнавать, обращаясь в органы местного самоуправления:

    1. Сельская или городская администрация. Этот орган исполнительной власти должен предоставлять необходимую информацию.
    2. Территориальный налоговый орган. Органы ФНС также должны располагать информацией о предоставлении (а также о необходимых документах).

    Оформление документов происходит в налоговой инспекции, которая находится по месту проживания родителей и ребёнка. В перечень бумаг, необходимых для оформления этого вида льготы, входят:

    1. Паспорт родителя, который подаёт заявление (необходимы оригинал и копия).
    2. Оригинал, а также копию документа, который подтверждает статус многодетной семьи (удостоверение).
    3. Свидетельства о рождении детей, либо паспорта, если им уже исполнилось 14 лет.
    4. Справка из органа социальной защиты населения о том, что семья является малоимущей (если такая есть).
    5. Документы на земельный надел, находящийся в собственности или пользовании у семьи.

    Рассмотрение заявок, в соответствии с законодательством, не может превышать одного месяца. Заявления граждан подаются следующими способами:

    1. Посредством интернета (в этом случае лицо регистрируется на сайте ФНС).
    2. С помощью доверенного лица (при условии наличия доверенности, заверенной нотариусом).
    3. Почтовая посылка.
    4. Самостоятельно в отделении.

    Варианты оформления

    Принято выделять несколько вариантов оформления:

    1. Оформление онлайн через официальный портал ФНС. Гражданину необходимо зарегистрироваться, либо авторизоваться. Авторизация происходит с помощью портала Госуслуг. Этот способ является наиболее распространённым, так как экономит время граждан.
    2. Для подачи заявления родители обращаются лично в орган ФНС по месту жительства.
    3. Если родители не имеют возможности подать заявление и документы самостоятельно им следует оформить доверенность (и заверить ее у нотариуса), после чего третье лицо сможет оформить без них.
    4. В некоторых регионах допускается почтовая пересылка документов вместе с заявлением. В большинстве случаев посылка носит характер заказного письма.

    Порядок и Перечень получения налоговых льгот для многодетных семей

    Немаловажное значение также имеет определение понятия «ребенок», которое применяется в данном конкретном случае. Так, все дети в семье, которая претендует на звание многодетной, должны быть несовершеннолетними. То есть их возраст должен составлять не менее 18 лет либо они не должны достигнуть правовой дееспособности другими способами (женитьбой, трудоустройством, открытием ИП).

  • материальное положение семьи — больше шансов на получение преимуществ при уплате земельного налога у семей с недостаточным уровнем доходов;
  • размер участка — в некоторых субъектах РФ предоставляется полное или частичное освобождение от уплаты налога на землю, площадь которой не превышает установленных пределов.
    • Возможность снизить налоговую базу. Стоит напомнить, что в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, которая в отдельных регионах может достигать немалых значений. Поэтому в зависимости от средней стоимости земельной недвижимости в том или ином регионе многодетным семьям могут предоставлять различные скидки, при помощи которых этот показатель будет значительно снижен.
    • Частичное освобождение от уплаты налога. Например, во многих случаях на итоговую сумму этого показателя плательщику предоставляется определенная скидка (чаще всего 50%). Уплате будет подлежать величина, которая получится после применения этой скидки.
    • Москва и Московская область считаются регионами с наиболее высокой стоимостью недвижимости, в том числе и земельных участков. Поэтому возможность оформления налоговых льгот в этом случае получает особое значение. Примерами льгот для данного региона являются:

    • г. Королев — предоставление скидки на земельный налог в размере 50% (при этом его площадь не должна превышать 1200 кв. м.);
    • городской округ Балашиха — скидка 50% предоставляется для всех семей с тремя и более несовершеннолетними детьми.
    • Порядок оформления

      Поскольку льготы устанавливаются региональным законодательством, узнать о том, кому именно они предоставляются, можно непосредственно на месте, то есть в конкретном населенном пункте. Для этого есть два основных органа, где плательщик может быть проконсультирован:

    • Администрация населенного пункта. Поскольку льготы устанавливаются законодательно, сотрудники данного органа обязательно должны знать содержание соответствующего закона и предоставить посетителю подобную информацию.
    • Местное отделение ФНС. Региональные законы, посвященные каждому из местных налогов, являются правовой базой для работы данного органа, поэтому его сотрудники также смогут предоставить плательщику довольно подробную консультацию.
    • Личные документы заявителя. К ним относится паспорт или любой другой документ, удостоверяющий его личность. Если заявителем является доверенное лицо одного из родителей, также требуется его паспорт и должным образом оформленная доверенность.
    • Бумаги на участок. Прежде всего, необходим кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП, в которой указана площадь надела, его стоимость, вид использования и т. п. Также могут понадобиться и правоустанавливающие документы (свидетельство о праве собственности, ).
    Предлагаем ознакомиться:  Расторжение договора о госзакупках в одностороннем порядке

    В какие сроки рассматривают вопрос

    Законодательство РФ закрепляет период для рассмотрения заявок по льготам — он равен 30 календарным дням. Однако на практике заявления рассматриваются гораздо быстрее, в среднем, в течение 10 дней.

    Таким образом, семьи имеют право на получение льготы. Однако основания и условия выплаты различны для каждого субъекта. Поэтому необходимо уточнять информацию в территориальном ФНС.

    Порядок и Перечень получения налоговых льгот для многодетных семей

  • Администрация населенного пункта. Поскольку льготы устанавливаются законодательно, сотрудники данного органа обязательно должны знать содержание соответствующего закона и предоставить посетителю подобную информацию.
  • Местное отделение ФНС. Региональные законы, посвященные каждому из местных налогов, являются правовой базой для работы данного органа, поэтому его сотрудники также смогут предоставить плательщику довольно подробную консультацию.
  • Личные документы заявителя. К ним относится паспорт или любой другой документ, удостоверяющий его личность. Если заявителем является доверенное лицо одного из родителей, также требуется его паспорт и должным образом оформленная доверенность.
  • Бумаги на участок. Прежде всего, необходим кадастровый паспорт или выписка из ЕГРП, в которой указана площадь надела, его стоимость, вид использования и т. п. Также могут понадобиться и правоустанавливающие документы (свидетельство о праве собственности, ).
  • Кто имеет право

    Воспользоваться таким правом может только работающий человек, который уплачивает налог на доходы физических лиц в размере 13%. Это может быть один из супругов. Ежемесячный вычет положен к выплате:

    • родителям, которые находятся в браке;
    • опекунам и попечителям на основании подтверждающих документов;
    • усыновителям и приемным родителям – распространяется на обоих супругов.

    https://www.youtube.com/watch{q}v=hAyfQcXUfYM

    Иными словами, воспользоваться вычетом могут все люди, которые обеспечивают ребенка необходимым.

    Но вычет полагается только тем, кто подтвердил свой статус в налоговой службе. Для получения такого пособия не обязательно посещать государственную инстанцию, достаточно будет письменного заявления по месту работы. Государство не может самостоятельно начать выплачивать денежные средства без документального подтверждения.

    Нюансы при оформлении льготы:

    • полагается вычет обоим родителям;
    • могут получить и разведенные супруги, которые выплачивают должным образом алименты;
    • если приемный родитель отказывается от получения субсидии, то второй родитель может получить ее в двойном размере.

    Существует и ограничение по выплатам. Налоговый вычет предоставляется семьям, доход которых не превышает среднестатистический. Одним словом, вычет предоставляется до получения родителем суммы свыше 280 тысяч рублей. Как только сумма дохода превышена, вычет не предоставляется.

    Уменьшение базы может быть в случае:

    • рождения третьего ребенка;
    • начала периода, когда подписано заявление на усыновление ребенка;
    • периода, когда ребенок передан на воспитание другой семье;
    • окончания срока обучения старшего ребенка на очном отделении (если ребенок поступает на заочное обучение – льгота прекращает свое действие);
    • прекращения исчисления и расторжения договора о передаче ребенка под попечительство третьих лиц;
    • приостановления исчисления вычета при смерти ребенка.

    Родители вправе получить вычет, если ребенок учится на дневном отделении. В период обучения и получения выплат включен возможный академический отпуск.

    На данный момент каждый родитель, работающий официально, может оформить налоговые льготы в виде:

    • уменьшения налога на доходы физических лиц;
    • уменьшения имущественного налога;
    • уменьшения налога на транспорт ;
    • уменьшения налога на землю.

    Каждый из представленных видов имеет свои особенности и нюансы при оформлении.

    Налог на доходы физических лиц – основной источник дохода государства. Определенных льгот по такому налогу не существует. Однако, получить вычет могут родители, воспитывающие несовершеннолетнего ребенка.

    Существуют два вида вычета по базе НДФЛ – стандартный и социальный.

    Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка. При наличии нескольких детей сумма вычета суммируется. Воспользоваться такой льготой могут оба родителя, если они официально трудоустроены. Если один родитель отказывается от получения, то второй вправе оформить двойной вычет.

    Уменьшается база налога на:

    • 1400 рублей за первого ребенка;
    • 1400 рублей за второго ребенка;
    • 3000 рублей за третьего и последующего ребенка.

    Стандартный вычет предоставляется на детей, обучающихся в высшем учебном заведении на очной форме. Предоставляется до достижения ребенком возраста в 24 года. Помимо такого вида льгот, родители вправе воспользоваться льготой социального типа.

    Социальный вычет позволяет уменьшить сумму уплаты родителям, у которых дети обучаются на платной основе. В соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации, граждане вправе минимизировать базу налога на сумму фактически уплаченного обучения. Но здесь существует предельная сумма в 50000 рублей от полной стоимости обучения. Данный вычет полагается обоим родителям за каждого ребенка.

    Еще одним социальным вычетом является льгота на приобретение медикаментов и получение медицинской помощи. В данном случае нужно обязательно сохранить все подтверждающие квитанции. При этом медицинское учреждение должно иметь лицензию на осуществление такой деятельности.

    В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса льгота на недвижимость не предусмотрена, но право на предоставление может быть передано местным органам (пункт 2 статьи 399 ). Но на практике не многие регионы могут похвастаться предоставлением льгот многодетным семьям.

    В частности, такая льгота предоставляется в Нижнем Новгороде и Новосибирске, Краснодаре.

    На транспорт

    Также как и имущественная льгота, транспортная встречается крайне редко. Предоставляется она многодетным семьям из Москвы и Московской области и только по одному транспортному средству.

    В Санкт-Петербурге такая льгота также есть, но распространяется только на транспортные средства с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.

    Присутствует льгота на транспорт и в Новосибирске, положена не только многодетным семьям, но и всем физическим лицам в размере 20% для легковых автомобилей, мотоциклов и 50% для граждан, владеющих транспортными средствами в виде катера и снегохода.

    Земельный вычет и льгота предоставляются практически во всех субъектах Российской Федерации. В Москве граждане вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей.

    Земельный налог для многодетных семей

    В Санкт-Петербурге один из родителей и вовсе освобождается от уплаты налога. В Саратове многодетная семья вправе не уплачивать налог, если земельный участок менее 1000 квадратных метров. В Омске многодетные семьи могут получить вычет в размере 40000 рублей.

    Для понимания расчета налоговой льготы лучше привести пример.

    У гражданки несколько детей. Несовершеннолетних из них 4 ребенка. Заработная плата гражданки – 40000 рублей, то есть родитель вправе использовать льготу на всех представленных детей — на двух первых по 1400 тысяч рублей и на двух следующих по 3000 рублей.

    Из этого следует, что суммарный вычет должен быть с суммы в 8800 рублей. Данный лимит будет вычтен из заработной платы граждански до июля, так как в следующем месяце ее доход превышает максимально допустимый уровень в 280000 рублей.

    https://www.youtube.com/watch{q}v=5h24Ly4t8bA

    Бухгалтерия на рабочем месте гражданки произведет расчет налога на доходы физических лиц с 31200 рублей. То есть (40000 – 8800) * 0,13 = 4060 рублей. Именно эта сумма будет являться доходом гражданки.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock detector