Списание денежных средств с банковского счета

Вероятные причины пропажи денег со счёта

Причинами такой неприятности могут быть:

  • предписание ФНС о запрете на все расходные операции по счету, за исключением бюджетных платежей;
  • наложение ареста на определенную денежную сумму на счете по решению судебных органов или ФССП;
  • ограничения по любому движению денег на счете из-за отзыва лицензии у банка.

Компания, у которой заблокирован счет, не может проводить расчеты с партнерами или снимать наличные деньги.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytpressru

Фактически, при таких обстоятельствах останавливается работа предприятия, и оно несет существенные убытки. Чтобы в минимальные сроки восстановить нормальное функционирование расчетного счета, следует точно знать причину безакцептного списания и ареста денежных средств.

Отказ банка в исполнении расчетных документов на безакцептное и бесспорное списание

Как безакцептное, так и бесспорное списание денежных средств со счета клиента возможно по основаниям, предусмотренным как договором, так и законом.

а) предоставляет банку право исполнять поступающие к счету клиента от взыскателя расчетные документы в безакцептном/бесспорном порядке;

б) содержит необходимую информацию о взыскателе и о его договоре с клиентом;

Списание денежных средств с банковского счета

в) заключается на определенный срок в соответствии со сроком действия договора клиента с взыскателем.

Если в банке отсутствует дополнительное соглашение о безакцептном/бесспорном списании денежных средств к договору банковского счета с клиентом либо оно имеется, но данные, указанные в договоре клиента с взыскателем или в расчетном документе, не соответствуют аналогичным данным, указанным в этом соглашении, то поступивший в банк расчетный документ исполняется в порядке предварительного акцепта клиентом с постановкой в картотеку N 1 по балансовому счету 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта».

Безакцептное/бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов производится также в случаях, предусмотренных федеральными законами. Причем, несмотря на то что последние могут содержать отсылочные нормы и предоставлять право безакцептного/ бесспорного списания субъектам Федерации и местным органам власти (например, право бесспорного взыскания штрафов за административные правонарушения, предусмотренные местными нормативными актами), основанием для такого списания все равно является именно первичный федеральный закон.

Поэтому поступившие в банк платежные документы со ссылкой на нормативные акты субъектов Федерации и местных органов власти, но без указания оснований, предусмотренных федеральными законами, могут быть либо исполнены банком в порядке предварительного акцепта клиентом с постановкой расчетного документа в картотеку N 1 по балансовому счету 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта» (платежные требования), либо возвращены банком без исполнения в банк взыскателя (инкассовые поручения).

Для предварительного акцепта расчетного документа банк должен известить клиента о его получении в порядке, предусмотренном Положением N 2-П, а при неполучении в течение 5 рабочих дней заявления клиента об акцепте или отказе от акцепта возвращает расчетный документ в банк взыскателя (получателя платежа) с указанием причины возврата.

Списание денежных средств с банковского счета

а) реквизиты расчетного документа должны быть заполнены в соответствии с требованиями Положения N 2-П;

б) поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»;

в) реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента;

г) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на договор клиента с взыскателем, дату его заключения, статью или пункт, предусматривающий право безакцептного списания средств.

При этом в банке должно быть действующее дополнительное соглашение к договору банковского счета с клиентом, предусматривающее безакцептное списание по требованию взыскателя.

а), б), в) — аналогичные предыдущему случаю;

г) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на действующий федеральный закон (при необходимости — также иной нормативный акт), дату его принятия, номер, статью или пункт, предусматривающие право безакцептного списания денежных средств;

д) при списании средств за отпускаемые электрическую и тепловую энергию, газ, услуги водоснабжения и водоотведения, услуги связи — поле «Назначение платежа» должно содержать либо конкретные показания измерительных приборов и действующих тарифов, либо надпись «Расчеты на основании измерительных приборов и действующих тарифов».

Списание денежных средств со счетов клиентов в бесспорном порядке осуществляется на основании инкассового поручения, представленного в банк в случаях, предусмотренных законом, договором клиента с взыскателем, и в случаях взыскания по исполнительным документам.

а) поле «Условие оплаты» должно содержать отметку «Без акцепта»;

Предлагаем ознакомиться:  Существенные условия договора аренды земли

б) реквизиты плательщика, указанные в расчетном документе, должны соответствовать реквизитам клиента;

в) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на договор клиента с взыскателем, дату его заключения, статью или пункт, предусматривающие право бесспорного списания средств.

При этом в банке должно быть действующее дополнительное соглашение к договору банковского счета с клиентом, предусматривающее бесспорное списание по требованию взыскателя. Реквизиты плательщика, получателя и договора клиента с взыскателем, указанные в инкассовом поручении, должны соответствовать реквизитам этого договора, указанным в названном соглашении к договору банковского счета.

а), б) — аналогичные предыдущему случаю;

в) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на действующий федеральный закон (при необходимости — также иной нормативный акт), дату его принятия, номер, статью или пункт, предусматривающие право бесспорного списания денежных средств.

Инкассовое поручение на бесспорное списание по основаниям, предусмотренным законом, должно сопровождаться приложенным к поручению решением государственного органа, на основании которого производится бесспорное списание.

В отдельных случаях закон может не предусматривать такого приложения. В этом случае в банк представляется только инкассовое поручение. В частности, списание со счета клиента сумм налогов, сборов, недоимки по налогам и пени на основании п. 2 ст. 46 НК РФ производится без приложения решения налогового органа о взыскании соответствующей суммы.

а) штрафы, наложенные в соответствии с нормами НК РФ, — при предъявлении исполнительного листа, выданного судом;

б) штрафы, наложенные в соответствии с нормами КоАП РФ, — при предъявлении копии постановления о наложении административного штрафа, заверенной выдавшим органом.

Бесспорное списание денежных средств со счетов клиентов на основании исполнительных документов, предъявленных к ним, является синтетическим видом, поскольку содержит в себе основания, как предусмотренные законом, так и определенные судебным решением. Следует отметить, что процедура списания денежных средств по исполнительным документам отличается рядом нюансов, обусловленных характером документов, подтверждающих основание списания, в связи с чем рассматривается в данной статье отдельно.

в) поле «Назначение платежа» должно содержать ссылку на номер исполнительного документа, дату его выдачи, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, наименование органа, вынесшего данное решение, соответствующие реквизитам приложенного исполнительного документа;

г) наименование получателя, указанное в инкассовом поручении, должно соответствовать наименованию взыскателя, указанному в исполнительном документе (за исключением случаев взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов либо госпошлины);

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytcreatorsru

д) наименование клиента, указанное в поле «Плательщик», должно соответствовать наименованию должника, указанному в исполнительном документе;

е) размер суммы, указанной в инкассовом поручении, не должен превышать сумму, указанную в исполнительном документе;

ж) инкассовое поручение должно быть предъявлено в пределах срока предъявления исполнительного документа к исполнению в банк, указанного в самом исполнительном документе.

К инкассовому поручению должен быть приложен подлинник (дубликат) исполнительного документа, за исключением постановления о наложении штрафа за административное правонарушение, которое прилагается в копии, заверенной органом или должностным лицом, вынесшим данное постановление.

Исполнительный документ в соответствии со ст. 6 ФЗ «Об исполнительном производстве» может быть представлен судебным приставом-исполнителем или взыскателем — физическим лицом в банк без приложения инкассового поручения. В этом случае при условии наличия в исполнительном документе всех реквизитов, необходимых для осуществления платежа, банк в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2003 г.

Предлагаем ознакомиться:  Кредит в счет погашения другого кредита

N 221-П самостоятельно не позднее следующего рабочего дня после приема исполнительного документа составляет инкассовое поручение на основании указанных реквизитов и исполняет его в течение 3 календарных дней, включая день поступления указанного документа в банк. Взыскатель — физическое лицо в этом случае должен предварительно оформить в банке соответствующее заявление, форма которого предусмотрена указанным Положением N 221-П.

Блокировка банковского счета налоговыми органами

Такая мера может быть принята в отношении ООО или ИП, которые нарушили требования налогового законодательства, а именно:

  • обязательные платежи в бюджет не были перечислены в предписанный законом срок;
  • не сданы (либо сданы с опозданием более 10 дней) декларации и расчеты по налогам;
  • нарушен регламент электронного документооборота – налогоплательщиком не подтверждено получение требования или уведомления, направленного ФНС.

Кроме того, если на предприятии проходит выездная налоговая проверка и у инспектора есть основания предполагать о нарушениях, за которые будет выписан серьезный штраф, то возможно блокирование счета в рамках обеспечительной меры.

Приостановление расходных операций по причине наличия недоимки по бюджетным платежам происходит в том случае, если на счете не хватает средств для оплаты всех платежных требований.

При достаточном количестве денег нужная сумма списывается в безакцептном порядке и налогоплательщик может пользоваться счетом в обычном режиме.

В случае полного блокирования счета в банке, несмотря на наличие достаточных сумм для перечисления недоимки по налогам, необходимо написать соответствующее заявление в налоговую службу и предоставить выписку с остатками по расчетному счету.

Обратите внимание: Решение о блокировании счета по причине неуплаты налогов должно быть датировано тем же числом, что и инкассовое требование. Если даты отличаются, то арест счета не является законным.

Если налоговый орган вынес решение о полной приостановке расходных операций по банковскому счету ООО или ИП, то за налогоплательщиком сохраняется право пользоваться безналичными деньгами.

Допускается прохождение платежей с более высоким показателем очередности, а именно:

  • возмещение вреда здоровью, признанное судом;
  • алименты;
  • выплата зарплаты и выходного пособия увольняющимся сотрудникам;
  • выплата зарплаты действующим сотрудникам на основании решения КТС (комиссии по трудовым спорам).

Блокировка счета позволяет беспрепятственно платить деньги в счет уплаты любых налогов или страховых сборов.

При аресте счета необходимо тщательно изучить выданное предписание, в котором указывается причина блокировки.

Возможно, налоговые инспекторы применили санкцию незаконно, превысив свои полномочия.

Не допускается наложение запрета на расходные операции по счету по следующим основаниям:

  • не вовремя сдана бухгалтерская отчетность (баланс и отчет о прибылях);
  • при перечислении налогов допущены технические ошибки в платежных поручениях (неверно указаны КБК или реквизиты получателя) и платеж не дошел до налоговой инспекции.

Разблокировка счета – процедура, для которой потребуется определенное время. Для начала налогоплательщик обязан исправить допущенные нарушения – сдать положенные отчеты и уплатить налоги и пени. Сумму пеней можно посчитать на нашем калькуляторе расчета пени. После этого необходимо предъявить инспектору доказательства того, что все обязательства выполнены.

Важно: Во избежание двойного перечисления недоимки налогоплательщику следует обеспечить поступление на счет суммы, достаточной для погашения долга по инкассовому поручению, а не уплачивать их самостоятельно.

Решение об отмене блокировки счета принимается в течение 1-2 дней и передается в банк, обслуживающих налогоплательщика.

Руководитель или ИП, а также лицо, действующее по их доверенности, может получить в налоговой инспекции решение об отмене блокировки счета и передать его в банк лично. Так срок прохождения документа существенно сокращается.

До 2014 года при аресте счета можно было оперативно заключить договор об обслуживании с другим банком и открыть другой счет. Сейчас действует п.12 ст. 76 НР ФР, по которой банки не имеют права открывать счета или выдавать корпоративные дебетовые карты налогоплательщикам, имеющим заблокированный счет.

Предлагаем ознакомиться:  Заказчик предъявляет иск подрядчику корреспонденция счетов

Арест счета по решению суда или судебных приставов

Принудительное списание денег со счета ООО или ИП без согласия его владельца может быть вызвано необходимостью исполнения судебного либо иного решения по взысканию задолженности.

Арестовать денежные средства на расчетном счете могут в следующих случаях:

  • если открыто исполнительное производство в отношении ООО или ИП;
  • в качестве обеспечительной меры по заявлению кредитора;
  • в ходе арбитражного процесса, где владелец счета выступает должником.

Принятое судом решение о взыскании с организации или ИП задолженности поступает в службу судебных приставов, которые обязаны исполнить постановление судебного органа.

Внимание: Если судебным приставам неизвестны реквизиты расчетного счета должника, то после розыска, направленного во все банки, арест накладывается на денежные средства, размещенные на всех действующих счетах должника.

Судебный вердикт о взимании долга оформляется приказом или исполнительным листом, которые приставы передают для реализации в банковскую организацию. При наличии на счете достаточной для исполнения суммы, то дело заканчивается списанием долга. Оставшиеся на счете денежные средства используются в соответствии с намерениями владельца.

Если сумма на счете не позволяет покрыть все долги, то происходит блокирование расходных операций до того момента, пока новые денежные поступления не перекроют сумму задолженности.

Запомните: Исполнительное производство означает безусловное списание признанных денежных обязательств должника. Кроме долга приставы взыскивают понесенные кредитором судебные траты и сбор в пользу ФССП размером в 7% от задолженности.

В отличие от ситуации, связанной с блокировкой счета по инициативе налоговой службы, при аресте денежных средств на расчетном счете возможно открытие нового счета в другом банке.

Снятие ареста

Согласно ст. 81 ФЗ «Об исполнительном производстве» служба судебных приставов немедленно должна снять арест после погашения всех обязательств должника.

Чтобы ускорить этот процесс, уполномоченному лицу владельца расчетного счета целесообразно обратиться в ФССП с ходатайством об отмене принудительного взыскания.

К заявлению-ходатайству необходимо приложить банковские документы, подтверждающие уплату всех долгов.

На основании поданных документов пристав-исполнитель выносит постановление об окончании исполнительного производства и снятии ареста. После передачи постановления в банк счет становится доступным для совершения любых расходных операций.

Судебная практика по делам, связанным с принудительным списанием денежных средств, довольно обширна. Примером самого простого является определение ВС РФ по делу № 307-ЭС16-3244. На счет некоего общества деньги поступили по ошибке, поэтому впоследствии были списаны банком. Общество подало иск в арбитражный суд, но не нашло в нём понимания.

Если получен отчёт, который содержит большую сумму, то бизнесмен очень легко может заключить сделку, которая в реальности не имеет финансового обеспечения. Тем не менее, банки могут позволить себе такие ошибки и их исправление в любое время. Никто не задумывается о том, какие убытки они могут вызвать у предпринимателей.

В некоторых случаях ст. 854 ГК РФ упоминается для того, чтобы подчеркнуть важность нормы её п. 1. Так, по делу № 305-ЭС16-2808 ВС РФ вынес определение о правильности Постановления Девятого арбитражного апелляционного суда г. Москвы от 06.11.2015. Оно же отменяло решение суда начальной инстанции. Сущность дела в том, что юридическое лицо, являющееся клиентом ОАО «Россельхозбанк», обнаружило, что неустановленное лицо сняло со счета сумму более 3 млн. рублей по подложным документам.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ytdevru

Организация обратилась с иском к банку, но в суде начальной инстанции его оставили без удовлетворения в силу того, что у ответчика нет вины в возникновении у истца убытков. Кроме того в договоре имелся пункт о том, что банк освобождается от ответственности в том случае, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур, он не мог установить факт выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector