Продала квартиру и купила другую какой налог

Налоговое законодательство

Правила расчета и применения имущественных налоговых вычетов по отношению к продаваемым и покупаемым объектам жилой недвижимости регламентируются Налоговым кодексом РФ. Все основополагающие пункты изложены в статье 220 НК. Что касается конкретно сделок по купле-продаже и возможности получить по ним налоговый вычет, то в статье 220 можно найти ответы на вопросы о правах продавцов и покупателей в каждом отдельном случае:

  1. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 НК продавец имеет право уменьшить налогооблагаемую базу на один миллион рублей. Если он продает квартиру, которой владел более предусмотренного законодательством минимального срока, то он и вовсе освобождается от налогообложения с этого вида дохода.
  2. Покупатели обязаны ориентироваться на подпункт 3 пункта 1 статьи 220. Получить налоговый вычет с потраченных на приобретение недвижимости сумм можно в установленных пределах и только в случае соблюдения всех обязательных условий.

Кроме Налогового кодекса, продавцы и покупатели могут ориентироваться на те правила, что были изложены в письме Минфина №03-04-05/3648 от 30 января 2015 года.

https://www.youtube.com/watch{q}v=O2816tE4yck

В случае получения дохода от продажи недвижимости, время владения которой менее трех лет (с 01.01.16 этот срок увеличен до пяти лет), налогоплательщик освобождается от уплаты подоходного налога при условии приобретения в том же налоговом периоде другого недвижимого имущества. В данной ситуации налогоплательщику необходимо подать декларацию 3-НДФЛ о доходах, сделать расчет полученного дохода и затрат на приобретение новой недвижимости и при наличии отрицательного значения дохода в графе «Доход» указать «0».

Какие налоги действуют при продаже квартиры с последующей покупкой{q}

Купил квартиру 2 месяца назад и продаю за ту же сумму. Должен ли я платить налог{q}

Должна Вас расстроить. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Вы должны платить в размере, установленном Налоговым кодексом РФ. Дело в том, что налоговое законодательство никоим образом не соотносит действия по продаже одного объекта недвижимости и приобретению другого объекта недвижимости, пусть даже и совершенные в одном налоговом периоде, то есть в одном календарном году.

Продала квартиру и купила другую какой налог

Налоговики в этом случае считают, что при продаже квартиры необходимо заплатить НДФЛ в размере 13% от ее стоимости, которая и составит Ваш доход в 2016 году (с учетом имущественного налогового вычета, который, конечно, применяется по заявлению налогоплательщика). Вопрос же покупки другой квартиры, пусть даже и в том же году, рассматривается отдельно.

Стоимость приобретенной квартиры для целей налогообложения учитывается в другом случае. Если Вы сначала купите квартиру, а потом, не дожидаясь истечения трехлетнего срока владения, продадите ее, то, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, сумма, которую Вы потратили на приобретение этой самой продаваемой квартиры, по заявлению налогоплательщика может быть зачтена в качестве имущественного налогового вычета.

И вот тогда НДФЛ подлежит уплате только с разницы между стоимостью продажи квартиры и стоимостью ее же покупки, совершенной ранее. Кстати, исходя из Вашего обращения, этот правовой институт может быть применен и в Вашем случае. При подаче Вами налоговой декларации вместе с заявлением о применении налогового вычета в сумме, потраченной на приобретение этой самой квартиры, НДФЛ будет начислен только с разницы между суммами продажи и ранее произведенной покупки.

К сожалению, «нулевой» налоговой декларацией в период, когда совершено отчуждение (продажа) недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, не отделаться. Единственный способ не подавать ее намеренно, что сулит штраф в тысячурублей и пени. Но начисление пени Вам не грозит, так как, хотя монетизация недвижимости и является доходом и, следовательно, облагается НДФЛ, государство возвращает налог после приобретения другого объекта недвижимости.

Предлагаем ознакомиться:  Как оспорить наследство по закону

Поскольку обе процедуры уложились в один налоговый период, уплатить НДФЛ Вы «не успели», а не уклонились от его уплаты. Но по закону доход от продажи недвижимости должен быть задекларирован даже в случае его полного покрытия имущественными вычетами.

Продала квартиру и купила другую какой налог

Текст подготовила Мария Гуреева

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет{q}

Плачу ли я налог с продажи доли в квартире, купленной в браке{q}

Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России{q}

Продажа и покупка в течение года

https://www.youtube.com/watch{q}v=t7P45xEO-RM

Продажа одной жилплощади и покупка сразу же другой – это весьма распространенный принцип сделок на рынке недвижимости. Большинство собственников продают свои жилые помещения для того, чтобы купить иное, лучшее по месторасположению или большее по размерам. Может наблюдаться и иной процесс, когда большая и более дорогая недвижимость продается с целью приобретения более дешевого жилья. У каждого для продажи своим причины, но принцип налогообложения остается один.

Разобраться в нюансах налогообложения человеку, несведущему в тонкостях действующих законодательных норм, бывает непросто, но крайне важно. Вся система льгот, к коим относится и имущественный налоговый вычет, построена в РФ таким образом, что получить их можно только при подаче письменного заявления.

Работники государственных служб не обязаны оповещать налогоплательщиков об их потенциальных возможностях, поэтому незнание законодательства может сыграть неприятную шутку с налогоплательщиком. При этом удержать НДФЛ с продавца не забудут, а вот оповещать его о возможности законно сэкономить на уплате налога никто не обязан.

Продала квартиру и купила другую какой налог

Ответить на вопрос однозначно нельзя, каждая ситуация имеет свои нюансы, которые решаются в зависимости от определенных условий.

В письме Минфина №03-04-05/3648 указано, что при продаже одного помещения и покупки другого за один календарный год, собственник может воспользоваться и налоговым вычетом по отношению к проданному объекту и возвратом уплаченного ранее подоходного налога к купленной недвижимости. Таким образом, он как бы получает двойные привилегии, но в рамках действующего законодательства.

Отсутствие материальной выгоды по результатам проведенных сделок освободит налогоплательщика от обязанности пополнять государственный бюджет. Полное освобождение от уплаты НДФЛ возможно и в том случае, если продаваемая недвижимость была в собственности владельца более трех или пяти лет.

Вычеты бывают разные. Не стоит их путать. В целом считать налоги нужно по каждому объекту собственности, а не по приходу и тратам, которые Вам кажутся нулевыми. Новая покупка недвижимости это в любом случае новая история. Давайте копнем глубже в Ваш случай.

1. Не получив в 2016-м налогооблагаемого дохода, кроме как от продажи квартиры, Вы все же должны отчитаться государству за рост цены проданной квартиры. Тут Вы имеете право на новый вычет. Если проданная квартира стала Вашей меньше трех назад, тогда Вам необходимо декларировать разницу в цене, если цена выросла, и уплатить налог на этот рост.

2. Цена покупки новой квартиры имеет значение, только если Вы ее собрались продавать. Как Вы пишете, Вы уже использовали свой единственный в жизни налоговый вычет на покупку квартиры. Получается, Ваш доход, облагаемый налогами на физлиц, тут не играет роли. Вы получили доход от продажи квартиры, его и нужно вписывать в декларацию.

Предлагаем ознакомиться:  Какие банки дают кредитные карты с плохой кредитной историей

Продала квартиру и купила другую какой налог

3. Если Вы соберетесь продавать и новую квартиру, то учтите: с 2016 года трехлетний срок, когда продажа квартиры не облагается налогом, увеличился до пяти лет. Исключение если квартира была Вам подарена или досталась в наследство.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры, полученной при переселении{q}

Какие тонкости нужно знать о налоге с продажи квартиры{q}

Правила расчета

При полном или частичном взаимозачете двух налоговых вычетов заявитель обязан рассчитать отдельно каждый из них. Обратите внимание, что даже при нулевом остатке отчитаться в ИФНС необходимо. При неподаче декларации налогоплательщик получит штраф, даже если он и не обязан был вносить НДФЛ в бюджет.

Сперва рассчитывается размер налога, который следует оплатить за проданную квартиру. Сделать это можно двумя способами:

  1. От вырученной суммы отнять 1 миллион рублей, тем самым уменьшив, а возможно и полностью аннулировав доход. Пример, жилплощадь продана за 2 500 000 рублей, оно было получено собственником в дар, по наследству или приватизировано, что лишает его возможности вычесть понесенные ранее расходы.

2 500 000 – 1 000 000 = 1 500 000 руб.

1 500 000  * 0,13 = 195 000 руб.

195 000 рублей необходимо оплатить в бюджет в качестве налога на полученные доходы.

  1. Жилье было куплено за собственные или заемные средства, с момента сделки не прошло еще трех или пяти лет. Пример, выручено 2 500 000, а ранее было потрачено 1 700 000 рублей.

Продала квартиру и купила другую какой налог

2 500 000 – 1 700 000 = 800 000 руб.

800 000 * 0,13 = 10 400 руб.

10 400 рублей необходимо внести на бюджетный счет.

Высчитав сумму предполагаемого НДФЛ, приступаем к расчету налогового вычета положенного за покупку жилплощади.

Пример, новая квартира стоит 3 400 000 рублей. Теоретически налогоплательщик имеет право получить возврат за сумму, не превышающую 2 миллиона.

2 000 000 * 0,13 = 260 000.

Максимальное возмещение заявитель может получить в размере 260 000 руб.

В приведенных примерах собственник остается в плюсе, то есть не только не должен уплачивать НДФЛ, но еще и может вернуть себе какую-то часть средств назад.

Пример 1.

195 000 надо выплатить и 260 000 получить, а значит, заявитель сможет вернуть себе 65 000 рублей.

Пример 2.

10 400 необходимо внести в бюджет, а 260 000 можно вернуть. Итог для налогоплательщика выражен положительным сальдо в 249 600 рублей.

Не следует забывать об ограничении имущественных налоговых вычетов. Если покупатель до 2016 года уже получал возврат НДФЛ при покупке недвижимости, то воспользоваться вторично он им не сможет. А вот при обращении после 1 января 2016 года важно не количество обращений, а сумма возврата, если она была меньше двух миллионов, то вернуть НДФЛ можно за недостающую разницу.

Предельная величина вычетов

При расчете имущественных вычетов приняты предельные величины, которые не могут быть превышены. Это:

  • 260 000 по основной сумме покупки;
  • 390 000 по уплаченным процентам за взятую ипотеку.

Это не значит, что каждый заявитель может получить указанные суммы возвратов. Размер вычетов зачастую гораздо меньше, ведь ориентироваться при расчете следует на то, сколько фактически подоходного налога было уплачено за последние три года.

Например, у покупателя зарплата была стабильной и составляла 42 500 ежемесячно.

42 500 * 36 (месяцев) = 1 530 000

1 530 000 * 0,13 = 198 900

Удержано за три года с плательщика было 198 900 рублей, вернуть он может именно это сумму.

image

62 500 * 36 = 2 250 000

2 250 000 * 0,13 = 292 500

То есть покупатель имел бы право вернуть себе 292 500, но фактически может рассчитывать только на предусмотренный максимум – 260 000.

Предлагаем ознакомиться:  Мошенничество срока давности является основанием

При расчете возвратов по уплаченным ипотечным процентам применяется тот же принцип.

Сбор документов

Право на получение имущественных вычетов по продаже и покупке жилья предусмотрено законом, но получить их можно лишь при документальном обосновании. Все физические лица должны придерживаться особой процедуры при обращении с просьбой о взаимозачете произведенных сделок:

  1. Собрать необходимый пакет документов.
  2. Написать заявления на льготы.
  3. Подать все бумаги по месту регистрации в отделение ФНС.
  4. Дождаться принятого решения.

Самым ответственным для заявителя считается именно сбор документов. От того, насколько правильно будет собран комплект бланков, зависит исход обращения. В зависимости от региона и принятых в нем законов перечень может варьироваться, но основной комплект остается неизменным для всех субъектов федераций. В него входят:

  1. Удостоверение личности заявителя.
  2. ИНН.
  3. Договор купли-продажи на реализованную жилплощадь.
  4. Акт приема-передачи проданного помещения.
  5. Платежные квитанции о полученной за продажу сумме.
  6. Договор о покупке жилого помещения с указанной стоимостью.
  7. Выписка из ЕГРП о правах собственности на жилье.
  8. Квитанции о сделанных выплатах.

Документы должны обосновать факт продажи и вырученную сумму, а также, сколько было потрачено на новое жилье. Обратите внимание, что покупка жилья у близких родственников не позволяет рассчитывать на возврат НДФЛ.

Подготовка декларации

Собранный перечень документов не будет принят без декларации о доходах.

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Для физических лиц разрешается вносить данные от руки на распечатанных бланках или заполнять их в электронном виде, воспользовавшись специальными программами. Для тех, кто впервые заполняет декларацию, этот бланк может показаться весьма запутанным, но на самом деле в нем нет ничего страшного.

— один для указания налогооблагаемых сумм, полученных в отчетном периоде,— второй для расчета имущественного вычета.

Если бланк декларации вызывает трудности, можно обратиться к специалисту ФНС, который обязательно подскажет, как правильно заполнять ячейки.

Составление заявления

Взаимозачет при продаже и покупке жилья в одном налоговом периоде подразумевает проведение одновременно двух операций. Налогоплательщик должен написать заявление об:

  1. Уменьшении налогооблагаемой базы для уплаты НДФЛ.
  2. Получении имущественного вычета при покупке жилья.

Эти два действия должны отражаться в двух отдельных бланках. Что касается уменьшения налогооблагаемой базы, то здесь заявка пишется в произвольной форме. В ней следует, сославшись на статью 220 НК РФ, выразить просьбу о снижении налогового бремени и указать данные проданного имущества. Заготовки таких бланков есть в каждом отделении ФНС, заявителю остается лишь проставить в форму свои личные данные и подписать документ.

А вот для получения налогового вычета есть унифицированная форма, действовать в обязательном порядке она начала только с этого года. В ней заявитель отмечает вид получаемой льготы и вносит необходимую информацию о приобретенной недвижимости.

Обращение в налоговую

Подготовив все бумаги и бланки, можно идти в ФНС. Налогоплательщик не должен забывать о сроках подачи. По закону обращаться за льготами можно не раньше, чем закончиться отчетный период, в котором были произведены сделки. Есть и конечный срок для обращения – 30 апреля. И если для возврата НДФЛ его можно не придерживаться, то для уплаты налога соблюдение сроков обязательно иначе к заявителю будут применены штрафные санкции.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Y3aWGpnWNso

Чем раньше будут собраны документы, тем лучше для самого налогоплательщика. Специалисты ФНС обязаны проверить все предоставленные сведения, на что им отводится 90 дней. По истечении указанного срока они должны вынести вердикт о правильности расчетов или выявлении недостоверных данных.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector