Не пришел налоговый вычет что делать

Оговоренные в законе сроки получения налогового вычета

Имущественный вычет при покупке жилого дома

Для получения имущественного вычета, причитающегося по закону, налогоплательщик обязан предоставить следующий комплект документов:

  • Действующий паспорт гражданина Российской Федерации.
  • Документ, подтверждающий право на владение объектом жилой недвижимости. Им может являться как свидетельство о собственности, так и выписка из единого государственного реестра о принадлежности квартиры, дома, земельного участка или другого объекта собственности.
  • Соглашение, составленное между продавцом и покупателем в виде договора купли-продажи, подтверждающего официальный переход права собственности от одного лица к другому с указанием суммы сделки, а также с прилагаемым актом передачи указанного жилья во владение. В роли продавца может выступать как физическое лицо, так и индивидуальный предприниматели или компания.

Важно! К договору должны быть приложены все имеющиеся документы, квитанции и платёжные поручения, удостоверяющие фактические перечисления денежных средств продавцу в качестве оплаты за передаваемый объект.

  • При обращении покупателя в банк для предоставления ипотечного кредита, в налоговый орган также необходимо предоставить подписанный обеими сторонами кредитный договор с листом-приложением о назначении аннуитетных платежей с указанием начисления процентов для каждого требуемого платежа. К договору с банком также прикладываются корешки платёжек, по факту проведённые за текущий отчётный период.
  • Справка по форме 2-НДФЛ, подтверждающая получение гражданином доходов и уплаты подоходного налогообложения в размере 13% от общей суммы начислений.
Покупка квартиры в ипотеку

Покупка квартиры в ипотеку

Все указанные документы дополняются декларацией 3-НДФЛ, собираются в общий пакет и единовременно сдаются в специальное окно в отделении ИФНС под расписку с описью всех переданных на рассмотрение бумаг. После проведения указанной процедуры документы считаются принятыми и назначается камеральная проверка, проводимая в установленные сроки.

https://www.youtube.com/watch{q}v=livme8bcXM4

Важная поправка, что при приобретении объекта жилой недвижимости путём прямой покупки после 1 января 2016 года минимальный срок её владением должен составлять не менее 5 лет со дня получения свидетельства о собственности, и ранее этого срока гражданин не имеет право на получение имущественного вычета, если не соблюдаются следующие условия:

  • При передаче объекта в собственность путём оформления договора дарения или завещания после смерти предыдущего собственника.
  • В ходе приватизации жилья, находившегося в социальном найме.
  • При составлении специализированного договора бессрочного содержания на иждивении владельца квартиры или дома.

Столь долгий срок введён для ограничения занятия незаконной предпринимательской деятельностью, когда человек приобретает несколько объектов недвижимости у застройщика, получает налоговый вычет, а через 2 года реализует данный объект следующему собственнику по завышенной цене, но на более высоком этапе готовности, который, в свою очередь, также будет претендовать на возмещение НДФЛ.

Не пришел налоговый вычет что делать

Согласно НК РФ, лицо, предоставившее все необходимые документы за прошедший отчётный период с 1 января по 31 декабря прошлого года не позднее, чем до 30 апреля текущего года при условии, что декларация по форме 3-НДФЛ и прилагающиеся к ней документы заполнены без каких-либо нарушений и ошибок, может претендовать на начисление налогового вычета от ИФНС в следующие сроки:

  • До 3 месяцев предоставляется налоговым инспекторам на анализ и камеральную проверку всех предоставленных данных с последующим принятием решения по возмещению суммы налога. Ход данной проверки физическое лицо может отслеживать либо по многоканальному телефону для справок налоговой службы 8-800-222-22-22 с последующим указанием личных паспортных данных и номера ИНН оператору, либо при наличии аккаунта через онлайн-сервис налоговой службы по ссылке. Также гражданин может следить за процессом камеральной обработки предоставленных им данных при помощи единого портала госуслуг на сайте  опять же при наличии зарегистрированной страницы личного кабинета.
  • После проверки декларации физическое лицо уведомляется о результатах бюрократических действий и имеет возможность написать заявление на возмещение налога, и налоговики обязаны сделать перечисление в срок до 30 дней на расчётный счёт или банковскую карту заявителя.
Подача документов на вычет

Подача документов на вычет

Таким образом, максимальный срок предоставления налогового вычета не может превышать четыре месяца со дня принятия инспекторами декларации. Однако, в случае, если гражданин самостоятельно следит за суммами проделанных им налоговых отчислений в бюджет государства, он может посчитать цифру, требуемую к возмещению, и составить заявление одновременно с составлением документа 3-НДФЛ или даже раньше, что может значительно ускорить начисление ему денежных средств при правильно посчитанной сумме к возмещению.

  • Налоговая не возвращает вычет НДФЛ – куда жаловаться{q} Для начала следует обратиться по телефонам горячей линии или доверия либо напрямую по контактному номеру районного отдела ФНС, к которой приписан налогоплательщик. Все контактные данные, а также адреса подразделений в Москве можно найти здесь.При обращении необходимо сообщить о факте нарушения установленных законом сроков начисления денежных средств с указанием личной информации о гражданине РФ, после чего следует подождать ещё от 7 до 10 дней до начисления вычета. Обращаться также можно при помощи формы обратной связи в личном кабинете на сайте инспекции.
  • В случае, если обращение не помогло, и утверждённая сумма так и не была выплачена, гражданину следует написать официальную претензию в налоговый орган по установленному образцу, в котором изложить суть нарушения со стороны ведомства, а также приложить копии документов, указывающие дату подачи декларации, а также её утверждения.
  • Если и эти меры не принесли ожидаемого результата, что бывает крайне редко, то физическое лицо имеет полное право пожаловаться в письменном виде в центральное отделение ФНС с требованием разобраться в сложившейся ситуации.
Заполнение жалобы в ФНС

Заполнение жалобы в ФНС

Для более оперативного реагирования со стороны налоговиков гражданину следует выделить время для личного визита в территориальное подразделение инспекции по месту его прописки и подать документы по установленному образцу лично в руки инспекторам.

Предлагаем ознакомиться:  Запрос в налоговую об отчислениях на работников

Гражданам следует помнить, что если не приходит налоговый вычет в срок, нельзя просто сидеть и ждать, так как причины этому могут быть совершено разные, в которых необходимо разобраться, чтобы совсем не лишиться причитающихся по закону денег.

Каждый гражданин, допускающий просрочку перечисления любого вида налогов в бюджет государства, подвергается либо начислению пени, либо штрафным удержаниям согласно действующему законодательству. Но в НК РФ указана и обратная сила закона при нарушении сроков уже со стороны государства, которая называется возмещением морального ущерба, причинённого гражданам. Таким образом, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок, её действия должны привести к штрафам.

В налоговом законодательстве имеется специальная форма расчёта понесённого морального ущерба, которая определяется, исходя из следующих критериев:

  • Общая сумма вычета, предъявленная к возмещению.
  • Коэффициент пересчёта, определяемый Центробанком РФ на момент совершения нарушения.
  • Фактический срок задержки выплаты в полных днях относительно истечения крайней даты перечисления.
Камеральная проверка декларации

Камеральная проверка декларации

Таким образом, выплата морального ущерба происходит по схеме: утверждённая сумма вычета умножается на коэффициент ЦБ и делится на 360 дней, а полученный результат актуален на день выплаты основной задолженности со стороны ФНС. На практике налоговики часто не принимают во внимание и не выплачивают гражданам сумму издержек, что также требует повышенного внимания налогоплательщиков, которым следует напоминать о причитающихся им выплатах.

Важно! Любые моральные издержки и штрафные санкции, перечисляемые налоговой инспекцией, расцениваются государством как доход гражданина и должны облагаться подоходным налогом в 13%, о чём налогоплательщик обязан указать в декларации 3-НДФЛ, поданной в следующий отчётный период, и перевести в бюджет соответствующие суммы.

Вычет не предоставлен: выясняем причину

Невыплата специалистами Налоговой инспекции (ФНС) положенного гражданину вычета может быть связана:

  1. С неправомерными действиями ФНС.
Предлагаем ознакомиться:  Жалоба в ФАС на аукционную документацию по 44 ФЗ образец 2020 г.

Например:

  • некорректной оценкой документов, представленных гражданином при оформлении вычета;
  • ошибками специалистов ФНС, отвечающих за непосредственно перечисление вычета на банковский счет заявителя;
  • иными действиями специалистов ведомства, которые приводят к неправомерному непредоставлению вычета.
  1. С правомерными действиями ФНС.

Например:

  • отказом в вычете вследствие непредоставления налогоплательщиком полного комплекта документов, предоставления документов с ошибками, неточностями;
  • отказом в вычете по факту выявления обстоятельств, указывающих на отсутствие у гражданина права на вычет.
  1. С факторами, не имеющими прямого отношения к работе ФНС:

https://www.youtube.com/watch{q}v=gNN0_LTUfoU

Например:

  • сбоем в работе банковских систем, которые используются для перечисления вычетов гражданам;
  • указанием налогоплательщиком ошибочных реквизитов банковского счета для получения вычета.

Гражданину, не получившему вычет, важно, прежде всего, выяснить по какой конкретно причине он оказался без положенной по закону налоговой компенсации.

Не пришел налоговый вычет что делать

Самый эффективный способ узнать причину непредоставления вычета — обратиться в ФНС за разъяснениями. Как правило, для этого нужно лично явиться в территориальное представительство ведомства, иногда — достаточно позвонить туда по телефону. Обычно налоговики в таких вопросах идут навстречу гражданам и достаточно подробно объясняют, как действовать, если вычет не был перечислен.

Если необходимые разъяснения от ФНС не предоставлены либо их содержание не устраивает гражданина (или же данные разъяснения не способствовали разрешению проблемы), то нужно в рамках установленных правовых механизмов реагировать на возникшую ситуацию.

В данной ситуации нужно придерживаться следующего алгоритма:

  1. Направить в ФНС заявление (в свободной форме) с просьбой еще раз рассмотреть ситуацию, сложившуюся с вычетом, конкретизировать причину его непредоставления. ФНС будет обязана ответить — таковы требования законодательства. Если в ответе инспекции будут отражены ее правомерные действия, то необходимо будет еще раз переподготовить комплект документов на вычет с учетом выявленных ошибок налогоплательщика в его подготовке.
  2. Если в ответе ФНС будут отражены факты, свидетельствующие о явно неправомерных действиях налоговиков, то необходимо обратиться в вышестоящую инстанцию — Управление ФНС по региону. Запрос в соответствующее ведомство осуществляется в форме жалобы. В ней нужно отразить результаты предыдущего общения с ФНС и запросить правомерное реагирование на действия местных инспекторов.
  3. Если ответ Управления ФНС по региону не устроит налогоплательщика — в этом случае уже нужно обращаться в суд. Данная процедура осуществляется в соответствии с нормами административно-процессуального законодательства. Вполне возможно последующее рассмотрение спора на уровне апелляционных, кассационных инстанций — все зависит от результатов слушаний.
Предлагаем ознакомиться:  Отказали в восстановлении срока подачи апелляционной жалобы

Штрафные санкции, накладываемые на налоговиков при нарушении сроков выплаты имущественного вычета

Время от времени случаются ситуации, когда налоговая инспекция отказывает в возмещении НДФЛ по результатам камеральной проверки. В таких случаях физическое лицо вправе действовать следующими путями:

  • Явиться в районный отдел ИФНС или написать электронное письмо, воспользовавшись контактными данными или формой обратной связи на сайте, с целью узнать, почему был произведён отказ в выплате.
  • В случае согласия с представленными обоснованиями удовлетвориться в ответе и не претендовать более на выплаты со стороны государства.
  • При выявлении основной причины отказа в неправильно оформленных документах или допущенных во время заполнения декларации 3-НДФЛ ошибках, гражданину как можно скорее следует исправить все недочёты, после чего все документы возвращаются на согласование в инспекцию.

Важно! Все налоговые документы должны оформляться в строгом соответствии с внутренними регламентами и соблюдением многочисленных нюансов, оговоренных в НК РФ, поэтому во избежание бюрократических проблем или затягивания сроков проверки и выплат физическому лицу следует обратиться за помощью к профессионалам – юристам за отдельную плату, имеющим положительный опыт многократного составления подобных документов гражданам, а также (в отдельных случаях) к сотрудникам бухгалтерии предприятий, на которых они трудоустроены. В случае наличия ошибок ФНС обязана вернуть документы обратно владельцу.

  • При необоснованной причине отказа гражданин имеет право составить соответствующую жалобу или одновременно несколько жалоб для предоставления их в различные отделы ИФНС – по месту прописки и в региональное или центральное подразделение.
  • В исключительных случаях, когда ни один из перечисленных методов не возымел желаемого результата, налогоплательщик может составить исковое заявление в суд и отстаивать свои интересы на назначенном заседании. Однако все дела, рассматриваемые государственными органами против своих коллег, как правило, заканчиваются для физических лиц неудачей, и для ведения подобных дел необходимо нанимать высокопрофессиональных адвокатов, гонорары которых за ведение дел зачастую могут превышать суммы возмещения по НДФЛ, что делает данный процесс бессмысленным.

Тем не менее отстоять свои права – гражданская обязанность каждого гражданина, так как их обращения в большое количество вышестоящих инстанций могут спровоцировать дополнительные проверки и перестановки в ведомствах, что, в конечном счёте, неминуемо приведёт к улучшению работы и уровня обслуживания населения в государственных организациях.

Пользование услугами адвоката

Пользование услугами адвоката

Имущественный вычет при покупке жилого дома

Все вышеперечисленные случаи, скорее, исключение из правил, чем норма, и при соблюдении всех действующих в инспекции нормативов налоговые вычеты начисляются в полном объёме и в установленные законом сроки.

Заключение и выводы

Каждый гражданин РФ, имеющий право на получение имущественных вычетов, должен тщательно изучить действующее в этой области законодательство и пройти начальный курс теории, чтобы в случае нарушения своих законных прав легко и грамотно отстоять их в различных инстанциях и знать, если налоговая не желает возвратить вычет НДФЛ, куда жаловаться и какие документы предоставлять.

Налоговая задерживает возврат имущественного вычета, что делать: не сидеть на месте, а действовать в соответствии с предложенной выше схемой.

https://www.youtube.com/watch{q}v=liv4K1C86Dg

Ведь большинство проблем, связанных с нарушением законных прав граждан, происходят именно из-за юридической неграмотности населения, а не из-за умышленных действий сотрудников госструктур.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector