Горячая линия бесплатной юридической помощи:
Москва и область:
Москва И МО:
+7(499) 110-93-26 (бесплатно)
Санкт-Петербург и область:
СПб и Лен.область:
+7 (812) 317-74-92 (бесплатно)
Регионы (вся Россия):
8 (800) 550-95-86 (бесплатно)
Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры 2019

Налоговый вычет с квартиры купленной в браке

Оформление вычета супругами на детей

Этого понятия в семейном кодексе и законах нет. Так называют незарегистрированные в загсе отношения. Брак без штампа в паспорте, сожительство, неформальный брак или фактический брак — независимо от прочности союза, для государства это не оформленные по закону отношения. Юридически они никого ни к чему не обязывают.

Кое-где в интернете пишут, что гражданским браком принято называть официально зарегистрированные отношения. Это некорректная формулировка, которая не имеет ничего общего с официальной терминологией. Термина «гражданский брак» в юриспруденции не существует: им не оперируют суды, его не используют в законах и не употребляют в официальных разъяснениях ведомств. Но мы привыкли его употреблять, и все понимают, что под ним подразумеваются отношения без регистрации.

https://www.youtube.com/watch{q}v=ZeBS_QDyISc

Было время, когда гражданским браком называли светский официальный брак — без венчания в церкви. Тогда разделяли брак на церковный, то есть венчаный, и гражданский — без венчания, но с регистрацией. Но эти времена давно прошли. Если кто-то сейчас называет официальный брак гражданским, он сильно ошибается.

Юридические последствия имеет только тот брак, который зарегистрирован в загсе — органе записи актов гражданского состояния.

Право на вычет обоим супругам при покупке общей квартиры дает только официальный брак. Когда брак зарегистрировали в загсе, государство его признало. Имущество может стать общим, зарплата мужа тоже, а расходы распределяются как угодно между супругами.

Гражданская жена получить вычет сейчас не может. После регистрации брака — тоже. Передать свой вычет вам она не вправе: по закону так не положено.

Достаточно часто возникают такие вопросы, о том, могут ли муж и жена получить налоговый вычет с одного объекта. И законодательством предусмотрен положительный ответ.

Действительно, оба супруга могут получить налоговый вычет, если данное имущество было приобретено ими в браке.

Такое право возникает на основании того, что все имущество, нажитое супругами, признается общим, а соответственно они вместе понесли одинаковые затраты.

Налоговый вычет с квартиры купленной в браке

Если такой договор регулирует доли, которые предусмотрены каждому супругу, то на основании его, каждый супруг может вернуть только ту часть налога, которая будет соразмерна его доле.

Субсидии

Важным нюансом при расчете суммы возврата является фактическая стоимость уплаченных денежных средств гражданами.

Если в приобретении недвижимой собственности участвовали государственные или муниципальные средства, то с них вернуть налоговый вычет нельзя.

К таким средствам могут относиться следующее:

  1. Материнский капитал, который выдается семьям при рождении второго ребенка. Одним из целевых направлений его использования является приобретение или строительство жилья.
  2. Субсидии нуждающимся в жилье семьям, они могут быть многодетными, малоимущими. Размер субсидии составляет от 35 до 40% средней стоимость жилья в регионе, где проживает данное семейство.
  3. Субсидии военнослужащим и госслужащим в зависимости от стоимости жилья.
  4. Субсидии несовершеннолетним инвалидам.
  5. Прочие программы, по которым средства выделяются из муниципального или федерального бюджета.

Один собственник

Нередко случаются такие ситуации, когда происходит оформление ипотеки, банк исключает одного супруга из ипотечного договора, так как тот имеет низкий доход, или временно его не имеет.

Самым распространенным примером являются женщины, находящиеся в декретном отпуске.

Для того чтобы требуемая ипотечная сумма кредита была одобрена службой безопасности банка, кредитные менеджеры включают только одного супруга с наибольшим доходом.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры

Соответственно, в дальнейшем происходит оформление прав собственности на жилье только на того супруга, кому был выдан ипотечный кредит.

И тут возникает логичный вопрос, может ли жена получить налоговый вычет, если квартира оформлена на мужа.

Предлагаем ознакомиться:  В течение какого срока можно вернуть товар: права потребителя и условия возврата

Но для этого у жены обязательно должны быть налоговые отчисления за отчетный период, за который она подает декларацию.

Для налоговых органов в этом случае важно следующее:

  1. Недвижимость должна быть приобретена в официальном браке.
  2. Супруги в заявлении должны указать, в каком процентном соотношении они будут возвращать подоходный налог за указанный в декларации год.
  3. Муж должен дать согласие в заявлении на то, чтобы супруга получила возврат налога.

Также может возникнуть ситуация наоборот, когда квартира была оформлена на жену. Может ли муж получить налоговый вычет за жену при покупке квартиры{q}

Каждый гражданин может получить налоговый вычет только за себя. То есть, если недвижимая собственность была приобретена до брака женой, получить налоговый вычет сможет только она сама.

Муж может выступать только в качестве доверительного лица, если жена сама не имеет возможности представлять свои интересы в налоговых органах по определенных причинам.

Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры

Для этого потребуется оформить нотариальную доверенность, чтобы муж мог поставить везде свои росписи за жену и подать от имени представителя декларацию на доходы жены.

Но получателем денежных средств будет непосредственна сама жена, потому что в заявлении нужно будет указать ее банковские реквизиты.

Ничьи другие реквизиты счета указаны там быть не могут.

Тогда возникает вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает{q}

Утвердительный ответ будет только в том случае, если недвижимость была приобретена в браке. В этом случае супруг может вернуть все своим уплаченные налоги за период с момента покупки в течение 3 лет.

Важно знать, что законодательством предусмотрен не только вариант возврата уже уплаченного подоходного налога.

Если гражданин приобрел недвижимость, дающую ему право на возврат налога, соответственно, он может его не платить, чтобы потом не возвращать. Такой вариант также предусмотрен законодательством.

В этом случае порядок действий получается следующий:

  1. Работающий гражданин, у которого возникло право в текущем году (желательно с начала года), подает декларацию на утверждение суммы, положенной к неуплате.
  2. В течение квартала налоговые органы рассматривают заявление и выдают документ, в котором указано, какую сумму налога, гражданин имеет право не уплачивать.
  3. Полученный документ гражданин предоставляет в бухгалтерию той организации, где он работает.
  4. После этого работодатель выдает ежемесячно заработную плату без вычета подоходного налога. Соответственно гражданин получает полностью свою заработную плату и ему не нужно в дальнейшем возвращать налог.
  5. После окончания календарного года, гражданин должен повторно подать декларацию на следующий календарный год и с учетом уже полученных им сумм, может получить повторно право на неуплату определенной суммы налогов.

Воспользоваться правом на получение вычета смогут официально трудоустроенные супруги, из заработной платы которых осуществляется ежемесячное отчисление НДФЛ в размере 13%. Это правило соблюдается неукоснительно. Если выплат в госказну от лица физического лица не поступало, он не имеет права оформить вычет.

Сразу отметим, что получить возврат средств смогут оба супруга. Полученный вычет не относится к совместно нажитому имуществу. Он передается владельцу в частном порядке, т.е. на что потратить деньги сможет решить лишь их получатель. Вторая сторона не вправе настаивать.Оформляя вычет супруги должны знать, что его сумма не может превысить суммы уплаченных за отчетный период налогов.

Если квартира или дом, по документам принадлежат только одной стороне, то вторая все равно имеет право получить вычет, поскольку имущество является совместно нажитым.

Предлагаем ознакомиться:  Приказ о внезапной проверки кассы образец

Таким образом, основными условиями получения вычета для супругов являются:

  • Выплата НДФЛ.
  • Наличие правоустанавливающих документов на недвижимость.
  • Использование права на получение вычета на другой объект недвижимости, приобретенный ранее.

В том случае, если в семье есть несовершеннолетние дети, родители вправе оформить вычет и на их долю.

Имущественный вычет подразумевает возврат 13% от общей стоимости недвижимости. Однако, существует ограничение относительно максимальной суммы.

Вычет предоставляется максимум с 2 млн. рублей. Это говорит о том, что сумма возврата не сможет превысить 260 тыс. рублей.

Именно на их получение один раз в жизни, может рассчитывать каждый гражданин РФ, после приобретения недвижимости.Как уже говорилось выше, расчет вычета для каждого из супругов осуществляется отдельно.

Например, если стороны претендуют на максимальную сумму возврата, она будет разделена между ними поровну.

Если квартира была приобретена до наступления 2014 года, в учет будет браться размер доли каждого супруга. Данное право обосновано введением новых законов касательно налогового вычета после 31 декабря 2013 года. Обратится за выплатами супруги могут в любой момент, даже через 10 лет. Здесь важен сам факт выплаты НДФЛ за последние три года.

Основные моменты

Возможность получения возврата ранее оплаченных налогов гарантирована нормами действующего законодательства. Но только каждому официально трудоустроенному гражданину, из заработной платы которого делаются отчисления в пользу государства в размере 13%. Именно они и представляют собой сумму, допустимую к возврату за совершенную покупку имущества.

Иначе говоря, делается подсчет полного объема сделанных отчислений по налогам за интересующий год, и на основании стоимости покупки происходит перечисление денежных средств гражданину. Независимо от размера зарплаты, каждый покупатель недвижимости может рассчитывать не более, чем на 13% от общей суммы затрат на жилье.

Есть несколько способов, как получить   денежный вычет при совместной собственности:

  • единоразовая компенсационная выплата (в формуле расчета используется сумма налогообложения за три прошедших года, которой и перекрывается часть сделанных затрат);
  • освобождение от налогообложения (налоговая служба готовит официальное письмо на имя работодателя, в котором дает полномочия на прекращение изъятия налога из дохода; длительность освобождения зависит от суммы, которую предстоит вернуть ходатайствующему);
  • многоразовый перевод (если зарплаты заявителя не хватило для покрытия всей суммы возврата за квартиру, то после завершения следующего календарного года будет проведен перерасчет, на основании которого будет происходить частичный возврат и так до полного погашения суммы).

Несколько иначе начисляется компенсация при использовании ипотечного займа. Долговые обязательства по ипотеке делятся на:

  • основные, то есть погашение самого займа;
  • дополнительные, которые направлены на покрытие процентов.

Так, если приобретенная за личные сбережения недвижимость позволяет вернуть, максимум, 260 тысяч рублей от суммы покупки, то ипотека еще предусматривает дополнительно 130 тысяч рублей в пользу погашения банковских процентов. Итого, 360 тысяч рублей. Но сумма возврата не может быть больше 13-й части от общей стоимости покупки.

Действующие правила возврата за квартиру предусматривают, что каждому гражданину установлен лимит в 260 000 рублей, и оба супруга могут инициировать вычет налогообложения до того момента, пока этот лимит не будет исчерпан, независимо от того, сколько будет сделано покупок.

Касательно целевого использования денежной компенсации, достаточным основанием для возврата является:

  • покупка готового объекта жилой недвижимости в совместную собственность (в том числе, и в ипотеку);
  • участие в долевом строительстве новостройки;
  • ИЖС;
  • проведение капитального ремонта в уже имеющемся доме.
    Брачные правоотношения
Предлагаем ознакомиться:  Права налогоплательщиков в Российской Федерации

Семейные правоотношения, которые основываются на официальной регистрации брака, предусматривают, что в случае расторжения брачных уз вся имеющаяся собственность будет разделена каждому из супругов. И жилища это также касается, поэтому муж и жена, как правило, предпочитают на равных правах участвовать в покупке, что можно легко подтвердить документально.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами – один из источников финансовых средств для оформления приобретения.Так, есть два основания, которые позволяют запросить в ФНС свою долю налоговых отчислений:

  • подтверждение объемов индивидуальных расходов (каждый из супругов, получающий имущественный вычет, должен документально подтвердить полный объем затрат);
  • официальное распределение имущественных прав в конкретных долях двух партнеров.

Общее жилье

Как правило, если партнеры купили квартиру, то ее регистрируют сразу и на мужа, и на жену, без указания затрат каждого из супругов. То есть, подразумевается, что собственниками были использованы совместные накопления. В таком случае, чтобы получить возврат налоговых средств, предстоит подписать письменное соглашение, в котором будут указаны доли каждого из супругов, на основании чего и формируются суммы допустимой денежной компенсации, которую каждый может получить. Эти доли могут быть установлены в любом соотношении по желанию сторон.

Несмотря на то, что жилье после покупки оформляется только на имя одного из партнеров, второй из супругов имеет равные права на недвижимость. Также происходит и получение возврата денежных средств по ранее оплаченным налогам. Так, если квартира куплена в общую совместную собственность, но оформлена на супругу, то вопрос, может ли муж получить налоговый вычет за жену, однозначно будет одобрен налоговым законодательством. Эта же возможность действует и в противоположном направлении.

Основанием такого действия может быть использование лимита собственником квартиры или больший доход мужа, позволяющий компенсировать большую сумму затрат. Также, в таком случае нет необходимости составления соглашений по распределению долей. Главное, подтвердить официальный брак партнеров.

Ограничения

Прежде чем приступать к инициации возврата денежных средств от обоих партнеров, следует ознакомиться с ограничениями, которые установлены для супружеского использования функции налогового возврата. К ним относятся:

  • ранее использование лимита денежной компенсации;
  • инициация и получение до вступления в силу новых изменений в законодательстве, то есть до начала 2014 года;
  • покупка недвижимости у близкого родственника одного из супругов;
  • если выплаты за жилье делали третьи лица;
  • если квартира оформлена на жену как на юридическое лицо, и цель дальнейшего использования квартиры – не проживание, а ведение предпринимательских дел.

Часто на приобретение квартиры или общего дома используются денежные средства материнского капитала или других государственных льгот и пособий. В таком случае, если участники взяли дополнительную финансовую помощь, то расчет оценочной стоимости покупки, а также граничная сумма возврата формируются без учета материнского капитала.

https://www.youtube.com/watch{q}v=QwRqUfv9uDA

Особое внимание следует уделить покупке недвижимости в пользу несовершеннолетних детей. В таком случае родители могут использовать лимит в полной мере каждый со своей стороны, так как данный объект не будет учтен как общая совместная недвижимость и не должен являться объектом раздела при разводе, а в полной мере перейдет во владение ребенку.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector