Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Можно получить вычет по рефинансированию

Претендуя на налоговый вычет, необходимо обратиться в подразделение ФНС по своему месту жительства и подать заявление на возврат НДФЛ вместе с комплектом требуемых документов.

На официальном сайте ФНС представлен образец заявления (форма по КНД 1150058), однако он необязательный – можно заполнить этот документ и в свободной форме.

https://www.youtube.com/watch{q}v=LK94fMe_Ms4

В заявлении указывают:

  • ФИО, ИНН, паспортные данные, адрес регистрации заявителя;
  • полное наименование территориального подразделения ИФНС, его код;
  • основание получение льготы со ссылкой на статьи Налогового кодекса РФ;
  • банковские реквизиты заявителя;
  • дата и подпись.

Российское законодательство предусматривает подобную компенсацию за выплаченные проценты по кредиту. Однако возможно это только в том случае, если заемные деньги были потрачены на определенные цели, прописанные в ст. 220 НК РФ.

Получение вычета

Банковские займы физическим лицам бывают целевыми и нецелевыми. Первые выдаются для реализации указанной цели, например, покупку недвижимости или автомобиля. При оформлении вторых банковская организация не интересуется, как будут потрачены деньги.

Процедура оформления компенсации не отличается сложностью. Обратиться с документами можно как в отделение ФНС, так и напрямую к работодателю.

Для обращения в ФНС с целью оформления налогового вычета на проценты по кредиту собирается определенный пакет документов:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. ИНН.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ с места работы.
  4. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  5. Заполненное заявление на получение компенсации.
  6. Договор с банком.
  7. График погашения процентов.
  8. Бумаги, которые подтверждают выполнение кредитных обязательств. Это могут быть выписки счета или платежные поручения.
  9. Справку из банка или другой финансовой организации о размере процентов, которые уже выплачены по займу.
  10. Банковские реквизиты для перевода денег, если не предусматривается случай, когда работодатель перестает перечислять налог в 13%.

Дополнительные документы, которые понадобиться приложить к основному пакету, зависят от цели, на которые был получен кредит. Если эта сумма была потрачена на покупку жилья или земельного участка, потребуется приложить следующие бумаги:

  1. Документ, устанавливающий право на приобретенную недвижимость: договор купли-продажи, акт приема-передачи или свидетельство о праве собственности.
  2. Копии бумаг, которые подтверждают оплату: квитанции, расписки, выписки из банка.

Если обращение связано с возвратом денег с процентов кредита, оформленного на лечение, потребуется:

  1. Справка об оплате медицинских услуг.
  2. Копия договора с медицинским учреждением, где оказывались услуги.
  3. Копия лицензии клиники, при условии, что на нее нет ссылки в договоре.
  4. Если деньги потрачены на покупку лекарств, то обязательно прикладывается оригинал особого рецептурного бланка, заполненного лечащим врачом. Дополнительно требуются копии документов, указывающие затраты на приобретение лекарственных препаратов.

При обращении в ФНС за получением вычета с кредита на образование, передают следующие дополнительные документы:

  1. Копия договора, заключенного между обучающимся или его родителем/опекуном и образовательным учреждением.
  2. Копия лицензии образовательного учреждения.
  3. Платежные документы о внесении средств (кассовый чек и др.).

Порядок действий

Для возврата денежных средств гражданин обращается в налоговый орган или напрямую к работодателю. В первом случае заявление подается по окончанию календарного года, за который полагается выплата. Сдается декларация, оригиналы и копии остальных документов.

После регистрации заявления сотрудники ФНС проверяют документы и предоставленные данные. На это уходит около 3 месяцев. Именно по результатам проверки принимается решение о назначении компенсации или об отказе в ней с обязательным указанием причины.

Для получения денег по месту работы ждать окончания календарного года не потребуется. Составляется заявление об оформлении вычета. Перед этим заявитель посещает ФНС, где предоставляет декларацию, документы и оформленное по всем правилам заявление. Взамен в течение 30 дней он получает специальное уведомление, подтверждающее право на получение налогового вычета. Его заявитель отдает бухгалтеру вместе с остальной документацией.

За традиционный потребительский кредит по Налоговому Кодексу невозможно оформить компенсацию потраченных средств, направленных на уплату налога на доходы. Получают налоговую льготу только при займах на следующие цели:

  1. Медицинское лечение, обследование для себя и близких родственников. В этот пункт входят дорогостоящее лечение, стоматологические услуги.
  2. Платное образование на дневном отделении. Учебное заведение может быть любым, главное, чтобы оно оказывало образовательные услуги по лицензии.
  3. Приобретение жилья, постройка дома, ремонт недвижимости.

Важно учесть, что во всем этим видам кредитования вернуть НДФЛ можно только с выданной суммы, а не с переплаченных процентов. Оформить вычет с процентов можно только при ипотечном займе.

Вернуть 13% подоходного налога заемщики могут только в том случае, если в договоре с кредитной организацией прописана цель. Легче всего доказать, что банковские средства потратили на лечение или лекарства.

В это случае желательно сохранить чеки и другие платежные бумаги. Их достаточно будет предъявить для оформления льготы. С процентов вычет не начисляют, только с основной суммы займа. Лимит на налоговый вычет за лечение ограничен суммой в 120 тыс. рублей. Однако ограничений по сумме нет при дорогостоящих видах лечения.

Если деньги в финансовой организации брали на получение образования, то важно обратить внимание на некоторые особенности:

  1. Образовательное учреждение должно работать по лицензии на преподавательскую деятельность.
  2. Возврат НДФЛ можно оформить и в тех случаях, когда деньги потратили на собственное обучение или близких родственников.
  3. Налоговый вычет начисляют только за обучение на дневной основе.
  4. Вычет начисляют только до тех пор, пока студенту не исполнится 24 года.

Лимит по объему вычета за образование — 50 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Если кредит был оформлен на ремонт недвижимости, возвращают тоже 13% от потраченной суммы. Например, гражданин занял в банке 2 млн. рублей и потратил их на ремонт дома. Вычет могут начислить максимально до суммы в 260 тыс. рублей.

Предлагаем ознакомиться:  Как банк начисляет проценты по кредитам

При покупке недвижимости в России можно рассчитывать на оформление налогового вычета. Он предоставляется всем лицам, которые регулярно платят НДФЛ в казну и ранее его не получали или получали, но не израсходовали полностью.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

7 (499) 703-34-51 — Москва и МО
7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО
7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города

Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!
Это быстро и бесплатно.

Покупка квартиры в ипотеку предполагает, что заемщик выплачивает за приобретение более высокую сумму, чем по простому ДКП. Т.к. на него дополнительно еще возлагается обязанность выплаты процентов по кредиту. По итогу переплата может составить более 100%.

Поэтому кроме основного налогового вычета за покупку ему полагается еще один: по ипотечным процентам. Максимальная сумма, которую государство вернет за выплату процентов по ипотечному кредиту, составляет 390 тыс. руб.

Согласно СК РФ недвижимость, приобретенная супругами в период брака, считается их совместной собственностью, если иное они не устанавливают посредством письменной договоренности. Если ипотечная квартира куплена в браке и не оформлена изначально в долях, супруги имеют право поделить сумму вычета. Это особенно удобно, когда у каждого зарплата, а значит и размер НДФЛ не очень велик. Раздел производится в любых пропорциях по желанию.

Если по договору квартира оформлена в долевую собственность, каждый из супругов оформляет отдельный вычет сообразный размеру его доли. Такой вариант более выгоден при высокой стоимости жилья.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Ипотечные кредиты часто рефинансируют на более выгодных условиях, чем предполагались по первоначальному договору. При рефинансировании право на получение вычета сохраняется, если:

  • первичный кредитный договор оформлен на покупку или строительство собственного жилья;
  • кредит был рефинансирован в качестве взятого на покупку или строительство собственного жилья.

Ипотечные кредиты предполагают, что заемщик платит не только за приобретаемое жилье, но и покрывает банковские проценты. Это – приличные траты. Для их компенсации государство предоставляет два вычета: по основному договору и за ипотечные проценты.

Собранный пакет документов можно передать в налоговую службу или вашему работодателю. В первом случае к заявлению нужно приложить реквизиты вашего активного банковского счета, на которые будут произведены выплаты. Второй вариант предполагает, что ваш работодатель в последующий период не будет удерживать из заработной платы полагающуюся вам сумму. Этот вариант позволяет получать возврат по мере выплаты заработной платы, без ожидания истечения очередного отчетного периода.

В налоговых органах представленные документы проверяются и рассматриваются 3 месяца с момента подачи вашего заявления. После положительного решения о возврате средств, они зачисляются на указанный банковский счет или на расчетную книжку (устанавливается вашей налоговой службой) через месяц.

При подаче документов работодателю для компенсации за счет будущих периодов, необходимо для начала согласовать эту возможность с налоговыми органами и получить у них соответствующее разрешение. Вернуть выплаченные деньги можно только за 3 года, предшествующих подаче заявления. Получить назад 13% НДФЛ возможно только один раз.

Возврат 13% из налогового вычета не возможен при целевых кредитах на:

  • покупку автомобиля;
  • приобретение бытовой техники;
  • покупку мебели;
  • туристические поездки;
  • медицинские процедуры необязательного характера (пластические операции);
  • прохождение обучающих курсов в организациях без лицензий и у частных преподавателей.

В чем суть ипотечного вычета

Налоговые вычеты оформляются как возврат части уплаченного подоходного налога. Если его хотят получить за выплату процентов по ипотеке, расчет ведут, исходя из переплаченной суммы.

Например, стоимость жилья – 3 млн. руб. Первоначальный взнос – 500 тыс. руб. Итоговая сумма, которую выплатит заемщик банку – 5 млн. руб. Значит, вычет полагается с суммы 2,5 млн. руб. (5 млн. – 2,5 млн.)

Право на основной вычет появляется сразу после заключения ДКП или ДДУ. Срок давности по возврату налога за покупку недвижимости не предусмотрен. Деньги можно вернуть в течение всего периода, пока гражданин платит НДФЛ. Если гражданин решит обратиться за вычетом через 15 лет после покупки, деньги ему вернут. Но возврат НДФЛ будет производиться с его налоговых отчислений, сделанных в течение трех лет до подачи заявки.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Право оформить налоговый вычет по ипотечным процентам возникает не на момент полного погашения долга, а по окончанию каждого налогового периода, в течение которого эти проценты выплачивались.

Кто имеет право на компенсацию

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин должен являться плательщиком подоходного налога, т.к. сам процесс предполагает именно возврат части уплаченного НДФЛ. Если претендент является наемным работником, который трудится по трудовому договору, он может воспользоваться такой возможностью.

вернуть налог по ипотеке
Налоговый вычет по ипотеке

Когда гражданин – ИП и подоходный налог не вносит, в праве на вычет ему откажут. Но если он платит НДФЛ с иных доходов, то часть налога сможет вернуть. Т.е. для оформления вычета, неважно с каких доходов уплачивался НДФЛ.

На него имеют право даже пенсионеры, хотя налог с пенсии в России не платится. Но только при соблюдении одного условия: НДФЛ они вносили в течение трех лет (или какого-то отрезка времени в этот период) до возникновения права на вычет и выхода на пенсию.

Как происходит процесс возмещения

Если вычет согласовывается с ФНС — по окончанию проверки деньги перечисляют на указанный банковский счет или выдают наличными.

Работодатель перестает удерживать подоходный налог, оставляя эту сумму в зарплате заявителя. После погашения положенной суммы налоговые отчисления возобновляются в прежнем объеме.

Предлагаем ознакомиться:  Куда обращаться при возникновении разногласий в сбербанке

Его сроки

Если компенсация оформляется по месту работы, сумма возврата начинает выплачиваться со следующего месяца после подачи заявления, до момента полного ее погашения.

Обращение в ФНС потребует больше времени — около 4 месяцев. 3 месяца отводится на проверку и еще один — на перечисление средств.

Для удобства налогоплательщиков предусмотрено два способа, посредством которых покупатели недвижимости могут оформить налоговые вычеты:

  1. Обратиться с заявлением напрямую в Налоговую службу.
  2. Подать заявку на возврат своему работодателю.

Тем, у кого на момент оформления вычета работодатель отсутствует, естественно, придется получать его только через ФНС.

Через работодателя

Оформление вычета по ипотечному кредиту через работодателя имеет свои плюсы и минусы. Положительный момент в том, что заемщику нет необходимости дожидаться конца налогового периода, чтобы подать заявление. Он может сделать это сразу после возникновения права на вычет. Плюс нет необходимости запрашивать у работодателя справку о доходах, он проанализирует ситуацию самостоятельно.

Минус в том, что вычет не возвращают в качестве одной суммы, а просто перестают удерживать подоходный налог с заработка. И так вплоть до того момента, пока не наберется необходимая величина. К тому же обращаться в ФНС заемщику, все равно, придется. Без справки из Налоговой работодатель вычет не оформит.

Механизм оформления налогового вычета через работодателя следующий:

  1. Заемщик обращается в отделение ФНС за справкой о праве на вычет. Инспектор обязан ее оформить в течение месяца после подачи заявления. Написать его помогут прямо на месте.
  2. Пакет документов и заявление заемщик передает в бухгалтерию предприятия. На их рассмотрение отводится еще один месяц.
  3. Если принимается положительное решение, работодатель перестает удерживать с сотрудника подоходный налог. И так в течение месяцев, пока не наберется нужная сумма вычета.

Через налоговую

Большинство граждан предпочитает оформлять налоговый вычет через ФНС. Связано это, в первую очередь, с тем, что нужную сумму вернут единой выплатой на личный расчетный счет заемщика. Естественно, если вся сумма наберется за определенный налоговый период. В иных случаях часть вычета придется переносить на следующие налоговые периоды.

Предусмотрено несколько способов подачи заявки в ФНС. Заемщик имеет право обратиться в отделение:

  • по месту жительства (это адрес постоянной регистрации);
  • по месту временного пребывания;
  • по месту расположения приобретенной недвижимости.

На выбор претендент может подать заявку следующими способами:

  1. Обратиться лично в отделение и передать ее вместе с пакетом документов инспектору.
  2. Направить заявление и копии документов заказной корреспонденцией по почте. К этому способу стоит обращаться только, если личный визит совсем невозможен. При обнаружении ошибок в представленных документах заявителю могут сообщить и через месяц.
  3. Направить электронный вариант заявления через личный кабинет на официальном сайте ФНС. Это очень удобный способ, но, к сожалению, доступ к нему есть только у лиц, которые предварительно приобрели усиленную ЭЦП.

Чтобы подать заявление на возврат налога гражданину необходимо ждать окончания того налогового периода, когда возникло право вычета по процентам. Например, если заемщик выплачивал кредит в течение 2019 года и желает вернуть часть денег за выплату по процентам, ему нужно подавать заявление в ФНС не ранее 2020 года. Далее это право за ним сохраняется сколько угодно, пока он платит подоходный налог.

Тем, кто обратится за оформлением вычета по процентам по кредиту через несколько лет после погашения долга, необходимо учитывать, что деньги вернут не за те налоговые периоды, когда он рассчитывался с банком, а за три года, предшествующие подаче заявления.

Алгоритм действий при оформлении вычета через ФНС следующий:

  1. Заемщик направляет налоговую декларацию в ФНС за период, на который он намеревается оформить вычет. Сделать это нужно до 1 мая.
  2. Заемщик передает заявление на вычет вместе с требуемым пакетом документов. Удобней это мероприятие совместить с подачей декларации.
  3. Заявление должно быть рассмотрено в течение трех месяцев. Если по нему принимается отрицательное решение, заемщику направляется письменное обоснованное уведомление.
  4. Если заявление одобрено, деньги после этого переводят на личный счет заемщика в течение одного месяца.

Сумма вычета

Величина налоговых вычетов отражается в ст. 220 НК РФ. По ипотечным кредитам их предусмотрено два вида:

  1. 2 млн. руб. – за основную стоимость.
  2. 3 млн. руб. – за выплату процентов по ипотеке.

Указанные суммы – это максимальные величины, из которых заемщику вернут 13%, т.е. 260 тыс. руб. по основному договору и 390 тыс. руб. – за проценты по ипотеке. Максимум полагается только при соблюдении двух условий:

  1. Указанная сумма или сумма большего размера была уплачена за приобретение недвижимости.
  2. Заемщик вносил такую сумму в качестве подоходного налога.

Если стоимость жилья или величина суммы, внесенной по ипотечным процентам меньше, вычет будут делать именно с нее.

Например, гражданин купил в ипотеку квартиру стоимостью 1,5 млн. руб., заплатив в качестве первоначального взноса 400 тыс. руб. Кредит оформили под 12% годовых на десять лет. За указанный период размер переплаты составил 793 тыс. руб. Вот именно с этой суммы и будут предоставлять вычет по ипотечным процентам. Всего получится 103 тыс. руб. (793 000 х 0,13).

Пример расчета

Порядок расчета вычета будет зависеть от:

  • срока, за который вычет оформляется;
  • суммы, внесенной по ипотечным процентам;
  • величины, уплаченного НДФЛ.

Заемщик имеет право подавать заявление на предоставление вычета по ипотечным процентам каждый налоговый период или копить их и оформлять сразу за несколько лет. Если величина вычета оказывается выше, чем размер подоходного налога, который заемщик уплатил за заявленный период, остаток по сумме переносят на следующий год. В таком случае вычет потребуется оформлять заново.

Предлагаем ознакомиться:  Налоговый вычет при продаже квартиры 2019: все тонкости с примерами

Поэтому примеры расчета вычета могут существенно отличаться. Расчет стандартного вычета за ипотечный кредит выглядит следующим образом:

  • заемщик приобрел дом по договору ипотечного кредитования стоимостью 7 млн. руб.;
  • срок кредита составил 12 лет;
  • кредит был оформлен под 13% годовых;
  • первоначальный взнос составил 1 млн. руб.

Заемщик решил оформить вычет за выплату ипотечных процентов через 6 лет после заключения договора. К тому моменту он заплатил по ним 2 млн. 938 тыс. руб. После рассмотрения заявления заемщику вернули 381 тыс. 94 руб. (2 938 000 х 0,13).

Т.к. заработная плата у заемщика высокая, за шесть лет он выплатил НДФЛ на такую сумму. У него осталось неиспользованной часть суммы (почти 8 тыс. руб. – это 13% от 62 тыс. руб.), которую заемщик мог бы вернуть на следующий год.

В каких случаях могут отказать в налоговом вычете и почему

В получении налогового вычета откажут, если:

  • полученный займ был нецелевым;
  • цели кредита не входят в список из ст. 220 Налогового кодекса РФ;
  • заявитель — не гражданин РФ;
  • весь доход заявителя или большая его часть за вычетом состоит из социальных выплат;
  • доход не официальный или его нет вовсе;
  • вычет уже был оформлен.

Указанные причины неоспоримы для отказа ФНС.

При ипотечном кредите получить имущественный налоговый вычет может получить каждый заемщик. В этом случае банковские деньги приравнивают к собственным деньгам покупателя жилья. Поэтому можно претендовать на возврат удержанного налога. Процесс возмещения будет отличаться только в мелочах.

При приобретении дома за кредитные средства заемщику начисляют еще 1 вид вычета — по процентам от ипотеки. Максимальная сумма, по которой оформляют льготу, доходит до 3 млн. рублей. Учитывайте то, что вернуть часть затрат можно только при целевых видах кредитования. Цель должна быть указана в тексте договора между клиентом и банком.

Поэтому при классическом потребительском займе рассчитывать на компенсацию вычета не получится. Даже если деньги от банка были потрачены на те цели, по которым законом допускается возврат налога с доходов физлиц.

Официальный размер подоходного налога в РФ — 13%. Налог с официальной зарплаты выплачивают не только россияне, но и иностранцы, которые работают в РФ. При этом вернуть часть уплаченных государству денег могут только резиденты России. То есть на территории страны нужно находиться не меньше 183 дней в течение 12 месяцев.

  • социальных выплат (пенсия, пособия);
  • неофициальных платежей;
  • незаконной деятельности.

Рассматривая вопрос о том, можно ли вернуть 13 процентов с потребительского кредита, главное для налоговой службы – это доказательство, что деньги были получены по целевому займу, попадающему под оговоренные выше случаи.

В налоговом вычете могут отказать в том случае, если заявитель не соответствует какому-либо критерию, требуемому для предоставления льготы:

  • не зарегистрирован как налоговый резидент РФ, например, постоянно проживает за границей;
  • не имеет официального трудоустройства;
  • имеет статус самозанятого или ИП;
  • живет на социальные пособия и субсидии: мамы в декрете, пенсионеры, студенты.

Заключение

Получение налогового вычета — отличная возможность сэкономить средства на приобретении собственного жилья, получении образования или лечении. Этой привилегией могут воспользоваться граждане РФ с официальным заработком, с которого удерживается подоходный налог в размере 13%. К сожалению, многие по незнанию не пользуются подобными льготами от государства, тем самым упуская финансовую выгода.

Решившись на приобретение жилья в ипотеку, не стоит пренебрегать возможностью вернуть часть затраченных средств не только с самой покупки, но и с процентов по ипотечному кредиту. Для этого воспользуйтесь инструкциями, представленными в статье и предоставьте в налоговую требуемый пакет документов.

Документы на налоговую льготу с кредита

Если гражданин намеревается оформить налоговый вычет по ипотечному кредиту, ему нужно подготовить и подать в Налоговую следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности.
  2. Кредитный договор.
  3. Договор, дающий право на недвижимость (ДКП или ДДУ).
  4. Справку о доходах за тот период, на который оформляется вычет. Наемные работники запрашивают ее в бухгалтерии на работе. Все прочие оформляют в ФНС.
  5. Выписка из банка с указанием остатка долга и графиком платежей.
  6. Платежные документы, которыми заемщик может подтвердить, что именно он платил по кредиту (чеки, квитанции и пр.).

Подавать нужно копии (кроме справок и выписки), а подлинники подготовить, чтобы их инспектор проверил при личном визите, если потребуется.

Дополнительно в зависимости от условий могут потребоваться иные документы. Например, выписка из ПФР о вложении материнского капитала. Или свидетельство о регистрации брака, если заемщик женат (замужем).

Цель Документы
Лечение и лекарственные средства Ксерокопия лицензии медучреждения, договор, чеки и квитанции. Если лечение оплатили близким родственникам — копию их свидетельства о рождении и документы подтверждающие родство.
Жилье Договор покупки, платежные бумаги, подтверждение права собственности. При вычете с процентов — договор с финансовой организацией на ипотеку, выписки от банка-кредитора.
Обучение Копия лицензии университета, института. Квитанции, которые подтверждают оплату. Договор с учреждением. При обучении ближайших родственников — их свидетельство о рождении и другие документы подтверждающие родство.

https://www.youtube.com/watch{q}v=tpb_vU__pEs

Собранные бумаги предоставляют в ФНС. В течение 3 месяцев учреждение обязано рассмотреть заявку, документацию и дать ответ.

При положительном решении понадобится выбрать наиболее удобный вариант компенсационных выплат: через заработную плату или на банковский счет. В первом варианте подоходный налог не будут снимать с дохода в течение нескольких месяцев, пока не возвратят всю сумму вычета.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector