Налоги с семей с ребенком инвалидом

Как оформить{q}

Писать заявление о предоставлении налогового вычет нужно при поступлении на работу.

Если в процессе трудовой деятельности у гражданина изменись обстоятельства, и у него появилось право воспользоваться льготой, тогда в любой момент, он может написать заявление на ее применение.

https://www.youtube.com/watch{q}v=fLL3um0Hepw

Таким образом, писать заявление на стандартный вычет на ребенка-инвалида нужно:

  • при трудоустройстве;
  • при рождении ребенка с инвалидностью;
  • при установления для воспитанника статуса инвалида любой группы.

Важно отметить, что если у родителей есть, помимо ребенка-инвалида, другие дети, тогда им нужно сложить два вычета, которые предоставляются на каждого.

Ребенок с инвалидностью был третий по рождению, старшему – 10 лет, среднему – 5 лет.

В этом случае на детей положены следующие вычеты по НДФЛ:

  • на первого – 1400;
  • на второго – 1400;
  • на третье – положено 3 000, как на третьего родившегося, и 12 000, как на ребенка инвалида, общей суммой 15000 руб.

Если у ребенка нет инвалидности, то заявление пишется по такому образцу.

Для оформления стандартного вычета родителю ребенка инвалида придется написать заявление по месту работы в свободной форме, посетить органы опеки, МСЭ и ЗАГСа.

Документы подаются родителю в один из следующих дней:

  • в день устройства на новую работу;
  • в день присвоения ребенку группы инвалидности.

К заявлению прилагаются документы, которые могут подтвердить право на оформление:

  • свидетельство о рождении на ребенка инвалида;
  • детские свидетельства о рождении на всех остальных детей в семье, в том числе и несовершеннолетних;
  • справка МСЭ, подтверждающая инвалидность;
  • копия договора об усыновлении или договора о том, что ребенок инвалид принят в семью на воспитание;
  • документы, подтверждающие право на двойной размер налоговой льготы.

Если в семье есть ребенок-инвалид с оформленным статусом, то родитель для уменьшения финансовой нагрузки по уплате налога за авто должен обратиться в ФНС, предоставив заявление и все необходимые документы, подтверждающие:

  • родство с ребенком – свидетельство о рождении/усыновлении, документ об опекунстве;
  • присвоение инвалидности несовершеннолетнему – свидетельство, медицинские выписки и т.д.;
  • право собственности на машину, другое ТС – обращаться за преференцией должен официальный собственник имущества;
  • личность заявителя, на которого оформлено ТС – паспорт, ИНН.

Подать заявление и пакет с документами нужно до 30 января следующего за облагаемым года. Уплата автомобильной пошлины происходит за прошлый период. В 2020 погашается 2019.

Проверить, нет ли задолженностей по уплате транспортного, земельного или имущественного сбора можно на нашем сайте. Сверка информации и внесение денег не займет больше 5 минут. С помощью нашего ресурса вы можете погасить долг и заплатить обязательные налоговые платежи быстро и легко, без регистрации.

Денежные выплаты

Всем инвалидам положена социальная пенсия. Ее размер зависит от группы инвалидности. Детям-инвалидам выплачивают 12 432 Р в месяц.

Есть и ежемесячная помощь — дети-инвалиды в 2019 году могут получать 2701 Р. Однако полную сумму заплатят, только если семья ребенка откажется от бесплатных лекарств, путевок в санатории и льготного проезда в поездах. Если пользоваться этими льготами хочется, то в месяц будут платить меньше — 1580 Р.

Чтобы родитель, который посвятил большую часть жизни уходу за ребенком-инвалидом, не терял право на пенсию, ему начислят трудовой стаж — 1,8 пенсионных баллов за каждый год.

Налоги с семей с ребенком инвалидом

В некоторых регионах есть свои дополнительные выплаты родителям детей-инвалидов: в Москве раз в год можно получать 10 000 Р на школьную форму, а каждый месяц — по 12 000 Р на уход и 675 Р как возмещение роста стоимости продуктов питания, если ребенку нет трех лет. Правда, родителям, которые уже получают региональную выплату, придется отказаться от федеральной помощи.

Величина НВ

Размеры для снижения налогооблагаемой базы дохода граждан в 2020 году составляют:

  • на первого и второго ребенка – 1400 руб.,
  • на 3 и последующих детей – 3000 руб.,
  • для опекунов, приемных родителей и их супругов, а также для попечителей ребенка с инвалидностью – 6000 руб.,
  • родителям, усыновителям, их супругам за ребенка, имеющего стойкие изменения в состоянии здоровья, – 12000 руб.

Каким будет итоговый размер НВ, зависит от степени родства с ребенком и его очередности появления в семье.

Двойной вычет предполагается в следующих случаях:

  • воспитанием ребенка занимается один родитель, имеющий статус матери-одиночки или отца-одиночки,
  • один из родителей отказывается от своей льготы в пользу другого родителя.

Знайте! Рассчитывая вычет из дохода гражданина, прежде всего, вычитают необлагаемую налогом сумму. Далее уже производят удержание.

Например, если доход человека равен 18000 руб., размер НДФЛ составит 2340 руб. (18000 х 13/100). В итоге сумма, которую человек получит, составит 15600 руб. (18000 – 2340).

Если в семье есть один ребенок с инвалидностью, вычисления производятся следующим образом:

  • из общего дохода вычитают сумму, которая свидетельствует о родственной связи с ребенком (в примере – родной отец или мать). Также вычитается сумма, свидетельствующая об очередности появления ребенка в семье (в примере указывается второй ребенок) – 18000-12000-1400=4600 руб.,
  • далее из полученной суммы исчисляется и удерживается налог – 4600 х 13/100=598 руб.,
  • сумма к получению составит 17402 рубля (18000-598)

До 18-летия ребенка группа инвалидности не оказывает влияния на размер вычета.

Если ребенок стал совершеннолетним, но продолжает учиться на очном отделении, законные представители и дальше будут пользоваться льготами по налогообложению, но только в том случае, если по результатам МСЭ ребенку установят 1 и 2 группу инвалида с детства.

Из информационных писем финансового ведомства, а также из правоприменительной практики известно, что можно сложить две суммы, которые определяют завершающую величину:

  • сумму, связанную с очередностью появления ребенка в семье,
  • а также сумму, связанную со степенью родства ребенка и его законного представителя, который имеет право на налоговое возмещение.

Бесплатные лекарства

Дети-инвалиды имеют право бесплатно получать лекарства, которые назначил врач, необходимые медицинские изделия, например иглу-скарификатор или автоинъектор инсулина, а еще лечебное питание.

Вычет на ребенка-инвалида: особенности предоставления в 2019-2020 годах

На каких условиях можно получить льготное налогообложение{q} Главным условием для получения является официальное трудоустройство и «белая» заработная плата, от которой и будет отниматься сумма налоговой льготы при расчете подоходного налога.

Если один родитель не получает льготу, добровольно отказываясь от нее, она автоматически становится доступна второму родителю, который получает вычет в двойном размере.

Повышенная сумма стандартных вычетов предоставляется для детей инвалидов независимо от группы инвалидности до достижения совершеннолетия или до получения диплома ВУЗа или другого учебного заведения. Максимальный возраст — 24 года.

Двойная выплата

Законодательством предусмотрены случаи предоставления двойного стандартного вычета для ребенка на инвалидности:

  1. Воспитание только одним из родителей — должен присутствовать документально подтвержденный статус единственного.
  2. Отказ одного из супругов в пользу другого — при этом супруг должен официально работать, иметь доход не выше 350000 руб., ежемесячно этот факт подтверждается документально.
Предлагаем ознакомиться:  Квоты на инвалидов в организации

Если двойная налоговая льгота по НДФЛ предоставляется единственному родителю, например, матери одиночке, которая вступит в официальный брак, то статус единственного она теряет. Предоставление двойного вычета по подоходному налогу останавливаются через месяц со дня его заключения.

Предлагаем ознакомиться: Вступление в наследство по завещанию на квартиру, оформление квартиры по завещанию после смерти собственника

Налоговый вычет на ребенка-инвалида может быть предоставлен следующим лицам:

  • прямым родителям и их супругам;
  • приемным родителям и их супругам;
  • усыновителям;
  • попечителям;
  • опекунам.

Регулярность предоставления такого вида вычета — ежемесячно, до того момента, когда совокупный доход получателя не станет выше планки в 350 тыс. руб. Подсчет положенной суммы ведется по нарастающей с начала года.

Начиная с 2016 года величина вычета на ребенка-инвалида зависит от того, кем приходится ребенку получатель вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

  • Родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю, обеспечивающим ребенка, он положен в сумме 12 тыс. руб. на каждого такого ребенка до достижения им возраста 18 лет. Аналогичный вычет дается до достижения ребенком 24-летнего возраста, если он является инвалидом 1–2-й групп и при этом обучается очно.
  • Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге (супругу) приемного родителя, обеспечивающим ребенка, в точно таких же ситуациях (до 18 лет в общем случае и до 24 лет по инвалидам 1–2-й групп, обучающимся очно) вычет полагается во вдвое меньшей сумме — 6 тыс. руб.

Вычет разрешается оформить в течение года по месту трудовой деятельности. Основанием для применения вычета является заявление работника. Кроме того, сотрудник представляет в бухгалтерию работодателя документы, удостоверяющие право на получение вычета, например, свидетельство о рождении, справку об инвалидности ребенка, документ об усыновлении и т. д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Справка об установлении инвалидности ребенка оформляется на специальном бланке по форме, утв. приказом Минздравсоцразвития России от 24.11.2010 № 1031н (приложение 1). По истечении срока действия предыдущей справки работодателю следует затребовать новую.

Вычет может быть оформлен и когда год окончится. Процедура совершается в инспекции ФНС по месту жительства работника, претендующего на вычет. Оформление не представляет сложностей: необходимо написать заявление в ИФНС, приложить к нему документы, которые способны подтвердить право заявителя на вычет, и обязательно налоговую декларацию 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! 3-НДФЛ за 2019 год нужно подавать на новом бланке.

О том, какие еще вычеты, кроме стандартных, можно получить на детей, читайте здесь.

Во всей теме следует заострить внимание на одном существенном нюансе, связанном с расчетом величины вычета на ребенка-инвалида. Нюанс заключается в образовавшейся альтернативе: следует ли складывать вычет, оформляемый на такого ребенка, с вычетом стандартного размера или из двух вычетов надо выбрать максимальный. Разъяснения ведомств и заключение высшей судебной инстанции РФ до недавнего времени расходились. Поясним сложившуюся ситуацию.

Остановка льготного порядка налогообложения

Есть 7 позиций по доходам, которые могут быть полностью освобождены от необходимости уплачивать за них налог:

  1. Компенсация за санаторно-курортное лечение (кроме туристических путевок).
  2. Оплата медицинских услуг, в том числе – за счет некоммерческих организаций.
  3. Призы за победы в паралимпийских соревнованиях и других спортивных мероприятиях подобного типа.
  4. Компенсация за средства реабилитации и содержание собак-проводников.
  5. Компенсация за приобретенные лекарства по назначению врача, но не более 4 тысяч рублей в год.
  6. Материальная помощь от ООИ, не более 4 тысяч в год.
  7. Подарки и материальная помощь инвалидам и вдовам инвалидов Великой Отечественной войны в сумме не более 10 тысяч рублей в год.

Подарки инвалидам войны не облагаются налогом

В большинстве случаев получают отказ в предоставлении имущественных и социальных льгот.

Хотя иногда инвалиду могут отказать и в стандартном возмещении:

  • представлен неполный пакет документации,
  • нет подписи заинтересованного лица,
  • заявление подано не по месту постоянной прописки.

Нужно понимать, что скорость процесса начисления вычета зависит от того, насколько загружена работой налоговая служба, и от самого заявителя.

Человек, который хочет сократить период оформления, должен сам выполнить все требования – вовремя подать корректное заявление, представить банковские реквизиты и документы.

Льготы по оплате коммунальных услуг инвалидам.

Существуют ситуации и условия, при которых законные представители детей с частичной или полной недееспособностью лишаются налоговых льгот на иждивенцев с инвалидностью. Если суммарный доход индивида в году превышает 350000 рублей, льготное налогообложение прекращается.

Распространены ситуации, когда попечители получают льготные выплаты лишь до определенного месяца, например, до конца лета, после чего их доход превышает установленную сумму, и они лишаются преференции до начала нового года. Также отказать в данной льготе могут, если здоровье малыша улучшится, и он лишится статуса инвалида.

Таким образом, государственная власть и органы социальной защиты населения частично компенсируют дорогостоящие процедуры, в которых нуждаются семьи, содержащие детей-инвалидов. Данный слой населения получает льготы в обеспечение необходимыми медицинскими процедурами и препаратами, социальные и жилищно-бытовые.

Что если документы были предоставлены с задержкой

После того, как написано заявление, нужно прикрепить к нему пакет обязательных документов. Если их не предоставить, тогда просьба о применение вычета по НДФЛ будет отклонена.

Необходимые документы:

  • Заполненное заявление.
  • Медицинская справка об инвалидности.
  • Свидетельство о рождении.

В некоторых случаях, у родителей могут потребовать дополнительные документы, это может быть:

  • Свидетельство о рождении остальных детей, если таковые имеются – это позволит правильно определить размер стандартного вычета в отношении подоходного налога.
  • Справка о доходах с прежнего места работы. Она нужна в том случае, если гражданин устроился на работу после 1 января текущего года.
  • Свидетельство о браке, если право на льготу по НДФЛ заявляется новый муж или жена родителя ребенка-инвалида.
  • Письменный отказ второго родителя от получении налогового вычета на инвалида. Это дает возможность другому родителю получить двойной размер.
  • Документ, подтверждающий опекунство.
  • Другие бумаги.

По закону, вычет предоставляется работнику с момента написания заявления. Как правило, это происходит при оформлении на работу. Если работник не оформил этот документ, то и ставить вычет по своей инициативе бухгалтер не имеет права.

На практике может возникнуть ситуация, что сотрудник может оформить заявление и предоставить оправдательные документы не сразу, а спустя какое-то время. В такой ситуации вычет ему предоставляется также либо с момента поступления на работу в организацию, либо с начала календарного года (если он оформился в прошлом году).

На необходимость такого действия указал Минфин в выпущенном письме от 18.04.2012 № 03-04-06/8-118. В связи с предоставлением вычета, налог также необходимо будет пересчитать.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на нянь и сиделок

Внимание! Однако, если работник оформился в одном календарном году, а вот документы на вычет предоставил уже в следующем, то произвести пересчет налога компания уже не сможет. В этом случае необходимо будет самостоятельно подготовить декларацию 3-НДФЛ, пакет необходимых документов и предоставить их в налоговую инспекцию.

Помощь с жильем

Чтобы улучшить условия жизни семьи с ребенком-инвалидом, одного факта инвалидности недостаточно — у семьи должны быть и другие основания: например, нынешняя жилплощадь меньше учетной нормы для региона или у дома протекает крыша.

Вне очереди дать жилье могут, только если семья живет в одной квартире с другой семьей, а у ребенка заболевание, которое делает проживание с ним невозможным. А еще семьям с инвалидами вне очереди дадут земельный участок для постройки дома или занятия садоводством.

Многоквартирный дом, в котором живет инвалид, должен быть оборудован пандусом, а ступени не должны быть скользкими. Сама квартира тоже должна соответствовать потребностям инвалида. Если это невозможно, жилье признается непригодным, и инвалид может требовать предоставления подходящей жилплощади.

Прекращение применения стандартной детской льготы по НДФЛ

Если гражданин не знал о том, что он имеет право получить льготу и не писал заявление у себя на работе, тогда он может получить вычет в налоговой инспекции.

Для этого понадобится предоставить в ФНС по месту прописки такие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ – заполнить ее можно бесплатно в специальной программе на сайте ФНС.
  • Справка 2-НДФЛ с места работы.
  • Копии паспорта.
  • Медицинская справка об инвалидности.
  • Свидетельство о рождении ребенка инвалида.
  • Справка о составе семьи.
  • Счет банка, куда нужно перечислить излишне удержанный НДФЛ.

Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.

Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:

  • на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
  • на третьего и каждого следующего — 3000 руб.

Налоги с семей с ребенком инвалидом

Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:

  • дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
  • позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
  • дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.

Что делать, если общий размер вычета окажется больше зарплаты{q}

Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:

  1. установить положенный размер стандартной льготы;
  2. отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
  3. посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.

Пример

Исходные данные:

  • Отец инвалида официально устроен на работу с заработной платой 50 тыс.руб.
  • В семье один ребенок возрастом 12 лет.
  • Необходимо рассчитать размер удерживаемого подоходного налога с данного работника.

Так как работник является родным родителем, то сумма вычета за инвалида составит 12000, за то, что ребенок является первым в семье, ему также положено 1400.

Предлагаем ознакомиться: Удерживаются алименты с больничного листа или нет

Суммарный размер налоговой льготы = 12000 1400 = 13400.

Налоговая ставка для резидентов РФ = 13%.

НДФЛ = (50000 — 13400) * 13% = 4758.

Бухгалтерия прекращает учитывать вычет из зарплаты опекунов или родителей ребенка на инвалидности по нескольким причинам:

  • Ребенком утеряна инвалидность.
  • Возраст студента инвалида превышает 24 года.
  • Достижение совершеннолетия.
  • Закончился срок договора опеки.
  • Заработок родителя или лица, назначенного опекуном, превысил 350 тысяч рублей с января текущего года.

Пороговая сумма для дохода, к которому применим стандартный налоговый детский вычет составляет в 2020 году 350000 руб. Она рассчитывается из общей официальной зарплаты в течение года.

Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК. Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности.

Пример 1

Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб. Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб. Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

Вычет НДФЛ на ребенка инвалида применяется к каждому месяцу календарного года.

Например, если в декабре доход за 11 месяцев гражданина больше установленного ограничения, ему на этот месяц прекращают предоставлять налоговый вычет. Дивиденды в размер дохода не учитываются.

Помимо этого, законодательство установило следующие случаи, при которых прекращается возврат НДФЛ.

  • Если ребенок инвалид умер. Работодатель обязан прекратить выплату только с наступлением следующего года.
  • Если воспитаннику исполнилось 18 лет и он не проходит очного обучения.
  • При завершении учебного заведения. Даже если ребенку нет 24 года, налоговый вычет прекращается.
  • Если исполнилось 24 года, но он не закончил учебное заведение.

Специальные условия обучения

Налоги с семей с ребенком инвалидом

Для детей-инвалидов детские сады, подготовительные отделения вузов и учеба на бакалавриате и специалитете предоставляются бесплатно.

Если ребенок-инвалид ходит в школу, для него должны быть созданы специальные условия, а программа адаптирована в соответствии с его ИПРА. Если ребенок не может ходить в школу, ему бесплатно организуют обучение на дому.

Родителям детей-инвалидов положены четыре дополнительных оплачиваемых выходных в месяц. Их можно разделить между собой в любой пропорции.

Один из родителей имеет право взять отпуск в любое удобное время. Продлить его можно на 14 дней без сохранения зарплаты — эти дополнительные дни тоже можно брать в любое удобное время, даже присоединять к основному отпуску.

Уволить родителя, в одиночку воспитывающего ребенка-инвалида, работодатель может только за грубое нарушение трудовой дисциплины — например, если тот совершил прогул или предоставил поддельные документы.

Почитайте еще о действующих льготах:

  1. Для многодетных семей в Москве.
  2. Для предпенсионеров.
  3. Для семей с ипотекой.

Двойной налоговый вычет на ребёнка инвалида.

Говоря о том, какой налоговый вычет на ребенка инвалида, следует отметить, что он может быть  в два раза выше стандартного.

Подобное допускается для следующих лиц:

  • родителям, воспитывающим несовершеннолетних самостоятельно, а также единственным опекунам;
  • если один из родителей не хочет использовать свое право.

Налоги с семей с ребенком инвалидом

Последний случай применим только, если представитель несовершеннолетнего может получать послабление по налоговому законодательству.

Другими словами, мать или отец должны иметь официальную работу и получать заработок, облагаемый налогом.

При этом, право на вычет передается в размере, которым мог пользоваться налогоплательщик. Например, отец отказывается от налогового послабления на первого ребенка (1400 руб.).

Этот вычет и учитывается даже, если женщина уже воспитывает детей от другого брака, и для нее он будет третьим малышом.

В таком случае ее доход не облагается на сумму 4400 руб. (3000 руб. за нее и 1400 руб. за супруга). Если малыш имеет инвалидность, сумма увеличивается за двоих до 24000 руб.

Предлагаем ознакомиться:  Испытательный срок при срочном трудовом договоре

Говоря о том, какой налоговый вычет на ребенка инвалида, следует отметить, что он может быть в два раза выше стандартного.

Последний случай применим только, если представитель несовершеннолетнего может получать послабление по налоговому законодательству.

Другими словами, мать или отец должны иметь официальную работу и получать заработок, облагаемый налогом.

При этом, право на вычет передается в размере, которым мог пользоваться налогоплательщик. Например, отец отказывается от налогового послабления на первого ребенка (1400 руб.).

Этот вычет и учитывается даже, если женщина уже воспитывает детей от другого брака, и для нее он будет третьим малышом.

В таком случае ее доход не облагается на сумму 4400 руб. (3000 руб. за нее и 1400 руб. за супруга). Если малыш имеет инвалидность, сумма увеличивается за двоих до 24000 руб.

Транспорт

Налог на авто для родителей с ребенком-инвалидом автоматически не отменяется. Льгота начинает действовать после оформления – подачи заявления в инспекцию, предоставления необходимых документов и принятия положительного решения.

Также возможен штраф, размер которого отличается в зависимости от того, намеренно не уплатили пошлину или нет. Если докажут, что сбор не был внесен специально, то оштрафуют на 40 процентов от суммы задолженности, в другом случае – на 20 процентов.

Если в регионе проживания гражданина семьям с ребенком-инвалидом положена 100-процентная льгота, то сбор платить не нужно. Если же полное освобождение не предусматривается, то налог вносится с учетом скидки (льгота учитывается при исчислении суммы пошлины органами ФНС).

Физлица оплачивают транспортный сбор по уведомлению от инспекции, самостоятельно высчитывать размер налога не нужно. Однако если после заявления о льготе она не была учтена, то нужно сразу обращаться в отделение службы для выяснения деталей.

Большая часть преференций, положенных инвалидам, детям с ограниченными возможностями, прописана в Федеральном законе № 181 (от 1995 года). Послабления при внесении налога на транспорт ранее регулировались 30 статьей этого закона, но с 2005 года она утратила силу.

Сегодня решение о наличии или отсутствии льгот принимается законами местных муниципалитетов и Постановлениями Правительства. Поэтому преференции для этой категории граждан могут быть разными:

  • уменьшение ставки – в таком случае гражданин со льготой платит за каждую лошадиную силу меньше, чем остальные владельцы;
  • частичное освобождение – скидка при уплате налога за авто или другое ТС;
  • стопроцентная преференция;
  • отсутствие льгот.

Например, жители Москвы, воспитывающие ребенка-инвалида, не вносят транспортный налог, если мощность авто не превышает 200 л.с. В Санкт-Петербурге тоже есть 100-процентная льгота на машину, однако мощность двигателя ограничена в 150 л.с. или ТС должно быть выпущенного больше 15 лет назад и быть наземным.

Напомним, объектами налогообложения (согласно статье 368 НК) признаются не только легковые и грузовые автомобили, но и мотоциклы, мотороллеры, лодки моторные, квадроциклы и другие водные, а также воздушные судна. Но если гражданин получил машину с мотором до 100 л.с., оборудованную для управления лицом с ограниченными физическими возможностями от органов соцзащиты, то вносить пошлину не нужно, так же, как и в случае, если во владении физлица весельная или лодка с мотором до 5 л.

Налоги с семей с ребенком инвалидом

Кроме налоговых льгот при погашении сбора за машину, родители детей-инвалидов имеют право и на другие транспортные преференции:

  • бесплатный проезд на городском и пригородном транспорте – трамвай, троллейбус, метро, в некоторых регионах речные ТС и т.д. Исключение – частное такси;
  • бесплатный проезд до места лечения, оздоровления на поезде, автобусе, самолете один раз в год туда и обратно.
  • пятидесятипроцентная льгота на проезд в санаторий или до места отдыха (помимо бесплатного проезда один раз в году). Есть ограничения по сроку использования – с 1 октября до 1 мая.

Бесплатный проезд предоставляется не только ребенку с инвалидностью, но и одному сопровождающему взрослому – родителю, опекуну, усыновителю и т.д.

Машины, которые перевозят детей-инвалидов и имеют знак «Инвалид», могут игнорировать дорожные знаки, запрещающие стоянку. На каждой парковке должно быть выделено хотя бы одно бесплатное место для таких автомобилей.

Дети-инвалиды и их сопровождающие имеют право бесплатно ездить на городском и пригородном общественном транспорте. В некоторых регионах есть льготные такси, которые возят инвалидов по сниженным тарифам.

Как правильно написать{q}

Заявление нужно подавать в бумажном виде. Оно может быть написано от руки или набрано на компьютере.

Обязательно его нужно заверить собственной подписью и поставить дату написания.

Налоги с семей с ребенком инвалидом

Составляя заявление, работнику нужно включить в него следующие пункты:

  • ФИО.
  • Название и реквизиты своей организации. Если вы работаете на ИП, тогда нужно указать его ФИО.
  • Свою должность.
  • Название документа.
  • Основной текст.
  • Список предъявляемых документов.
  • Дата и подпись.

В текст помещается следующая информация:

  • ссылка на нормативный пункт, позволяющий заявлять требования;
  • суть просьбы – предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ;
  • лицо, в отношении которого заявляется право – ФИО воспитанника, дата рождения;
  • указание на то, что ребенок имеет инвалидность;
  • сумма налоговой льготы.
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Образец

Как получить через налоговую инспекцию{q}

По п. 3 ст. 218 НК льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

  1. Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.
  2. Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
  3. В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.

Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со ст. 9 Постановления Правительства от 20.02.2006 № 95 она устанавливается на определенный срок:

  • 1-я группа — 2 года;
  • 2-я и 3-я группы — 1 год.

Также возможно бессрочное установление. После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку.

Если налогоплательщик не успел в течение года подать заявление, он может оформить возврат налога в ФНС по месту жительства. Для этого потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ, добавить к ней подтверждающие документы и справку о доходах.

Оформление

Чтобы разобраться с тем, как инвалиду вернуть налоговый вычет сначала его необходимо оформить в инспекции ФНС по месту регистрации или работы. После направления документов служба обязана будет рассмотреть заявление о предоставлении льготы не позднее трех месяцев с дня обращения. Это время отведено на проверку представленной информации в документации, а также на расчет суммы положенного вычета.

Пакет документов

https://www.youtube.com/watch{q}v=cAydW0TQZ34

В список бумаг, которые нужно сдать в отделение налоговой службы входят:

  • заявление о предоставлении льготного налогообложения;
  • справка о группе инвалидности;
  • общегражданский паспорт и его копию;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ с места основной работы.

Подача заявки

Вместе с собранной документацией подать заявку на вычеты по инвалидности можно несколькими способами.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector