Налог при переводе денег

В чем истерика

Нашелся новый повод для истерики. Говорят, один известный банк ввел налог и клиентам придется платить 4% со всех переводов на карты. И вообще, будто бы все банки автоматически будут считать и снимать с карты этот налог при каждом зачислении. А если перевод от компании — придется заплатить 6% от поступлений.

Еще пишут, что с 1 января 2019 года за переводами с карты на карту будет следить налоговая, так что всем придется раскошелиться. Получил деньги от другого человека — отдай государству 4%. Мы честно подождали, пока банк, которого обвиняют в такой комиссии, сам расскажет правду. Но спекуляций все больше, а истерика все сильнее. Ждать больше нельзя, поэтому вот наш честный разбор про 4% с переводов.

На новом режиме могут работать физлица и ИП

Доходом физлица является экономическая выгода в денежной или натуральной форме (ст. 41 НК РФ). К доходам относится только та экономическая выгода, которую можно оценить и определить по правилам гл. 23 НК РФ. О получении дохода можно говорить, когда одновременно соблюдаются три условия:

  • выгода получена деньгами или иным имуществом;
  • размер выгоды можно оценить;
  • выгода может быть определена по правилам гл. 23 НК РФ.

Если какое-либо условие не соблюдается, то дохода, облагаемого НДФЛ, не возникает.

Рассмотрим, в каких случаях перечисление денег на банковскую карту физлица нужно считать доходом и платить с поступивших сумм НДФЛ.

сведения о всех переводах денег с карты на карту

Этот режим подойдет физлицам и ИП без сотрудников. При условии, что доход не больше 2,4 млн в год — то есть примерно 200 тысяч рублей в месяц.

Нельзя использовать этот спецрежим, если вы:

  • перепродаете товары и права (личные вещи — можно);
  • выступаете посредником;
  • работаете на других спецрежимах;
  • ведете бизнес из списка исключений: добыча полезных ископаемых, продажа недвижимости, машин и ценных бумаг.

Банки на самом деле контролируют все операции. Это их обязанность по закону. Если у банка есть сомнения в происхождении средств, он может попросить подтверждение. Это нужно, чтобы убедиться, что деньги легальные.

Если вы законно получаете деньги, не участвуете в обнале и не помогаете кому-то уходить от налогов, бояться нечего. Аккуратно оформляйте сделки: даже если банк попросит подтверждение, достаточно будет его предоставить. Иногда хватает комментария к переводу. Договор дарения на крупную сумму тоже не помешает.

О каком налоге речь{q}

Месяц назад в Госдуму внесли законопроект о налоге на профессиональный доход. Он называется именно так — это правда новый налог, не НДФЛ и не патент. Пока законопроект не дошел даже до первого чтения. Но глава ФНС в свое время обсуждал его с президентом, проект готовили уже давно, поэтому, скорее всего, его примут.

Но это всё планы. В октябре 2018 года никакого нового налога нет и проект закона еще даже не рассматривали.

Как он будет работать, мы расскажем, когда его примут. Пока можно обсуждать только законопроект — что предлагают. Может быть, в него внесут поправки, будем следить. Хотя, если совсем откровенно: скорее всего, это и есть окончательная версия и она заработает с 2019 года. Пока в законопроекте написано так.

Заработная плата

Ежемесячно поступающее на карту вознаграждение за исполнение трудовых обязанностей (зарплата) является доходом физлица (пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ) и облагается НДФЛ. 

Налоговым агентом является работодатель. Он обязан удержать налог из вашего дохода и перечислить его в бюджет (п. 4 ст. 226 НК РФ, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Таким образом, с зарплаты, поступившей на карту, НДФЛ по общему правилу платить не надо, так как налог уже был уплачен работодателем.

Если, например, доход получен в натуральной форме, а не деньгами (ну, выплатила вам фирма зарплату картошкой), то удержать НДФЛ невозможно. Работодатель письменно сообщает об этом в налоговый орган (п. 5 ст. 226 НК РФ). В таком случае вам придется самостоятельно уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Теперь представим приятное: бабушка оставила вам в наследство квартиру (комнату, дачу, автомобиль – подставьте, что вам больше нравится), а вы ее сдаете.

Деньги от сдачи имущества в аренду – это доход арендодателя (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ). Если ваш арендатор — физлицо (не является налоговым агентом по НДФЛ), то исчислять и уплачивать налог на свои доходы обязаны вы, как арендодатель (п. 1 ст. 226, пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Следовательно, при получении на карту арендной платы арендодатель обязан подать налоговую декларацию (п. 1 ст. 229 НК РФ) и уплатить налог в бюджет (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Кстати, власти недавно похвалились, что научились выявлять арендодателей, скрывающих свои доходы от сдачи квартир.

Предлагаем ознакомиться:  Что делать, если работник написал заявление на увольнение без даты увольнения: законно ли обращение без указания числа{q}

Облагаются ли налогом переводы на карту Сбербанка

Деньги, уплаченные по договору возмездного оказания услуг, признаются доходами исполнителя (пп. 10 п. 1 ст. 208 НК РФ). Как и в случае с доходами от аренды, получатель дохода самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ в бюджет (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, облагаемый доход возникает у исполнителя, даже если договор был заключен между членами семьи или близкими родственниками, признаваемыми таковыми Семейным кодексом РФ (п. 5 ст. 208 НК РФ).

Отличить перевод на карту по договору оказания услуг от перевода от мужа или подруги налоговики пока не могут. Уплата налога на совести получателя дохода.

Заемные деньги

Люди нередко берут деньги в долг или дают взаймы – друзьям, коллегам, родственникам. Чаще всего о сумме и сроках договариваются на словах, а наиболее продвинутые заключают договор займа – соглашение, по которому займодавец передает заемщику деньги, а заемщик обязуется их вернуть. Устная форма договора приемлема для небольших сумм. Если сумма договора займа превышает 10 000 рублей, то договор должен быть оформлен гражданами в простой письменной форме (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Итак, вы, как заемщик, получили на карту заем, о котором вчера договорились с приятелем. Что с доходами и налогами{q}

У заемщика при получении займа не возникает дохода. У займодавца, когда ему вернули долг, дохода также не возникает. Соответственно, объект налогообложения отсутствует, НДФЛ платить не нужно.

Теперь представим, что заем вы получили не от близкого друга, а от коллеги и он потребовал плату за пользование деньгами — проценты. Сумма полученных процентов – это доход займодавца (ст. 41, ст. 208 НК РФ). Физлица не являются налоговыми агентами по НДФЛ (п. 1 ст. 226 ГК РФ), поэтому, выплачивая долг коллеге вместе с процентами, вы не обязаны исчислить и удержать с процентов НДФЛ. Коллега-займодавец, получивший доход в виде процентов, должен сам исчислить и уплатить с этого дохода НДФЛ (пп.1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Заемщик в любом случае ничего не декларирует и не платит.

Вместо каких налогов

Налог на профессиональный доход заменит НДФЛ, НДС и страховые взносы. Если фрилансер создает сайты, редактор пишет тексты, плотник делает деревянные лестницы, а молодая мама печет торты на заказ — они могут платить 4—6% с доходов, а не 13% НДФЛ. Им даже можно не оформлять ИП и не платить страховые взносы, когда нет выручки. И при этом не бояться проверок и контроля за переводами.

Деньги от продажи имущества

Продали вы свой любимый автомобиль. Понимаем, что жалко, но нам для примера надо! Покупатель перевел вам деньги на карту. Надо ли платить с них налог{q}

Доходы от реализации имущества облагаются НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). При получении таких доходов физические лица обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Кстати, о продаже автомобиля налоговая точно узнает от ГИБДД. Если же вы продали, допустим, ноутбук (а это тоже доход, облагаемый НДФЛ), то о его продаже налоговая не узнает. Ну, и надо понимать, что не любые суммы от продажи имущества облагаются налогом. Чтоб попасть под налогообложение, нужно умудриться продать вещь дороже, чем купил. Сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, определяется с учетом положений ст. 220 НК РФ.

В каких случаях налог не платится

Чтобы платить такой налог, регистрироваться как ИП не обязательно. Встать на учет можно в личном кабинете, а для расчетов использовать приложение ФНС.Оно все посчитает с учетом вычета в пределах 10 тысяч рублей. Там же можно будет оплатить налог, сформировать чек и отправить его клиенту. Можно даже принимать деньги наличными, просто зафиксировать это в приложении и выдать чек. И никаких онлайн-касс!

Налог нужно платить в следующем месяце, до 25 числа. Уже 10 числа налоговая пришлет уведомление: вот столько надо заплатить.

Для начала нужно разделить подарки от ИП, организаций и физлиц. У них разные условия по НДФЛ.

Родственники. Со всех подарков от членов семьи вам никогда не нужно платить налог. Что бы вам ни подарили: квартиру, машину, долю в компании, холодильник или много денег на карту, эти доходы не облагаются НДФЛ. Подарок может быть по поводу и без повода, но ни о каких налогах речь не идет в любом случае. И никакие лимиты здесь учитывать не нужно.

Запомните и расскажите знакомым: в п. 18.1 ст. 217 НК написано, что денежные подарки от всех людей не облагаются НДФЛ. Без ограничения по суммам, срокам и родству. Переводите и получайте какие угодно суммы на карты — если это подарок, налога нет.

Многих граждан, получающих доходы на банковскую карту, интересует, как будет рассчитываться взиматься налог при переводе денег с карты на карту в 2019 году между физическими лицами.

Есть ряд поступлений, с которых уплачивать денежные средства в счет НДФЛ сегодня не требуется. Полный список таких поступлений приведен в Н РФ и выглядит следующим образом:

  • пособия и стипендии;
  • алиментные выплаты;
  • суточные и командировочные выплаты, в рамках разрешенного лимита;
  • деньги на благотворительность;
  • выручка от реализации овощей со своего участка;
  • средства, полученные в рамках процедуры наследования;
  • судебные расходы к возмещению;
  • государственные выплаты в пользу ипотечников;
  • оплата услуг репетиторов, лиц, оказывающих помощь инвалидам и престарелым гражданам на дому.

Дополнительно стоит упомянуть средства на подарок или к дате рождения. Можно сказать и о поступлениях свыше 4 тыс. рублей, а также о доходах, 13% с которых уже были удержаны работодателем (например, биржей фриланса или при проведении сделки в безопасном режиме).  На подарки от нанимателя до 50 тыс. рублей, НДФЛ не начисляются.

Подводя итоги написанному, стоит отметить, что новое правило не внесет существенных изменений в порядке обслуживания клиентов Сбербанка. Все действия налоговой инспекции будут основываться на положениях НК РФ, и предполагать проведение обязательной проверки имеющихся данных о денежных поступлениях на карточки граждан.

Предлагаем ознакомиться:  Перевод кредиторской задолженности на другую организацию: оплата от третьего лица проводки в 1С

Переводы на карту от мамы, подруги, мужа, любовника или соседа

Все пользователи банковских карт ежедневно пересылают друг другу разные суммы денег. Собирают на день рождения коллеге, на выпускной в школе, возвращают долг за поход в ресторан или кино, переводят помощь родителям-пенсионерам – ситуаций множество. Это удобно, мы давно привыкли к картам и вовсю ими пользуемся.

Никаких налогов с таких переводов платить не надо. НЕ НАДО! ФНС РФ в письме от 27.06.2018 N БС-3-11/4252@ прямо заявила, что перевод денежных средств со счета одного физического лица безвозмездно на счет другого физлица не облагается НДФЛ вне зависимости от суммы такого перевода.

Страховое возмещение

Если вы пока не успели продать вашу любимую машину и попали на ней в аварию, то страховая компания может перевести вам возмещение на карту. Облагается ли НДФЛ такая выплата{q}

Страховые выплаты при наступлении страхового случая являются объектами налогообложения НДФЛ (пп.2 п.1 ст.208, пп.2 п.3 ст.208 НК РФ). Однако НК РФ разделяет страховые выплаты, полученные по договорам обязательного страхования, и выплаты по договорам добровольного имущественного страхования.

Сумма возмещения по договору ОСАГО, зачисленная на карточный счет физлица, не облагается НДФЛ (пп. 1 п.1 ст. 213 НК РФ). КАСКО — это добровольное страхование автотранспорта. Возмещенный ущерб по полису КАСКО подлежит обложению НДФЛ (п. 4 ст. 213 НК РФ).

Особенности обложения дохода в виде возмещения по КАСКО описаны в ст. 213 НК РФ. Так, в случае уничтожения автомобиля доходом будет разница между суммой страхового возмещения и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля. Причем сама стоимость полиса тоже уменьшит налоговую базу. Если автомобиль был поврежден, то доход определяется как разница между суммой страхового возмещения и расходами на ремонт.

В любом случае, страховая компания выступает налоговым агентом по налогу на доходы (п. 1 ст. 226 НК РФ). Поэтому обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налога в бюджет возложена именно на нее. То есть, получив возмещение на карту, вы можете спокойно чинить свою машину, не заботясь уплатой НДФЛ.

Доходы, не облагаемые НДФЛ

Налоговый кодекс РФ предусматривает ряд денежных поступлений, которые не подлежат обложению налогом. Причем способ их получения абсолютно не важен.

С каких поступлений на карты Сбербанка не требуется платить НДФЛ:

  • выплаты по алиментам;
  • командировочные расходы, не превышающие установленного лимита;
  • выплата пособий и стипендий;
  • выручка от реализации продуктов фермерской деятельности;
  • благотворительные взносы;
  • возмещение морального или материального ущерба;
  • выплата наследства;
  • государственные субсидии;

Во избежание вопросов от налоговых органов, любой перевод на карту следует сопровождать комментариями о его предназначении. Тогда будет понятно, что он отправлен в подарок, в качестве возврата займа или по другой объективной причине, не подпадающей под налоговую категорию.

При осуществлении операций по переводу денег на карту следует соблюдать требования налогового законодательства, чтобы не пришлось объясняться с ФНС и выплачивать значительные штрафы. Самым простым способом является заполнение графы «Назначение платежа» и регулярно подавать корректно заполненную налоговую декларацию.

Налог при переводе денег

Полный перечень необлагаемых доходов приведен в статье 217 НК РФ. К ним относятся:

  • социальные доплаты и пенсии;
  • стипендии;
  • пособия по беременности и родам и алименты, назначенные судом;
  • пособие по безработице и др.

При зачислении всех этих доходов на банковскую карту физлицо не обязано их декларировать и исчислять/уплачивать с них налог.

Таким образом, самостоятельно исчислять и уплачивать НДФЛ должны граждане, которые получили на карту доходы от продажи имущества, предоставления имущества в аренду, от оказания платных услуг. Самостоятельная уплата налога предусмотрена и в отношении доходов, при выплате которых налоговые агенты не удержали НДФЛ.

И еще раз напоминаем: при безвозмездных переводах денег с карты одного физлица на карту другого физлица НДФЛ не уплачивается!

ФНС просит расширить ей доступ к счетам физических лиц

Минфин рассказал о перспективах налогообложения переводов с карты на карту

Вот несколько примеров налогооблагаемых доходов.

Вы получаете зарплату на работе. Это налогооблагаемый доход. Только считать и перечислять в бюджет НДФЛ вам не нужно — за вас это делает бухгалтерия.

У вас договор на оказание услуг. Например, вы пишете тексты или делаете дизайн для какой-то компании, но не оформлены по трудовой книжке. С такого дохода тоже нужно начислить и заплатить НДФЛ — обычно это тоже делает заказчик, но в бюджет уходят ваши деньги.

Предлагаем ознакомиться:  Налог на имущество несовершеннолетних детей в 2020 году: кто платит, из многодетных семей

Вы сдаете квартиру арендаторам. Если все официально и есть договор, с такого дохода тоже нужно заплатить налог. При этом необязательно быть ИП. Вы можете сдавать личную квартиру как физлицо — это законно.

Вам выплатили неустойку и штраф по решению суда. Именно эти суммы облагаются НДФЛ, потому что не считаются компенсацией. А вот за моральный и материальный ущерб налог платить не нужно.

Это не все доходы, которые облагаются НДФЛ по закону. В каждом случае есть свои нюансы: как считать, когда платить и нужно ли подавать декларацию. Но здесь хотя бы есть повод разобраться, нужно ли платить налог.

В налоговом кодексе есть целый список таких доходов. Если получили какой-то доход и сомневаетесь по поводу НДФЛ, сверьтесь со статьей 217 НК.

Весь список перечислять не будем, но точно не придется платить налог, если вы получаете на карту:

  1. Стипендию, пенсию или компенсацию.
  2. Вознаграждение за сданную кровь.
  3. Алименты.
  4. Гранты по госпрограммам.
  5. Благотворительную помощь.
  6. Деньги от продажи овощей, молока, мяса или яиц из своего хозяйства с учетом ограничений.
  7. Наследство — имущество или деньги.
  8. Выигрыш в рекламной акции до 4000 рублей.
  9. Детские пособия.
  10. Компенсацию за утилизацию машины по госпрограмме.
  11. Компенсацию за детский сад.
  12. Возмещение за квартиру по программе реновации.
  13. Судебные расходы.
  14. Субсидию по программе господдержки ипотеки.
  15. Доход от репетиторства, уборки или присмотра, если подали уведомление в налоговую.

налог на перевод с карты на карту

При продаже имущества тоже не всегда нужно платить налог. Там действуют свои условия, но это тема для отдельной статьи.

Налоговая будет следить за всеми переводами{q}

У налоговой по-прежнему нет права следить за переводами на карты и между счетами. Хотя она хотела бы. Банки не передают информацию о переводах в налоговую и должны делать это только в рамках проверки. А для проверки еще нужно найти основания, из ниоткуда они не берутся.

Но с новым налогом задумка такая: если приходит поступление, с которого надо заплатить 4%, его сразу оформляют через приложение. Оно заменит счет, кассу и декларацию. То есть при оформлении налоговая уже будет знать: вот эта сумма пришла вам не от родственника, не как подарок или возврат долга, а как ваш доход за какие-то услуги. И начислит вам 4 или 6% — в зависимости от плательщика.

Обвинять банк в разглашении ваших тайн нельзя. Банк не имеет права спрашивать, почему налоговая запрашивает информацию о вашем счете. Он обязан предоставить выписку в течение трех дней после запроса из налоговой. Иначе банк оштрафуют.

Если грамотно оформите договор и используете вычеты, сэкономите много денег. А потом будет шанс вернуть налог.

На новом режиме могут работать физлица и ИП

Принятия решения о введении новых правил перевода денег с 1 июля 2019 года в Сбербанке вызвало массу вопросов со стороны клиентов банка, поэтому вопрос привлек собой интерес многочисленных экспертов. По мнению специалистов, не все перечисления на пластиковую карту можно отнести к группе доходов, отсюда и порядок, предполагающий уплату НДФЛ, в таких ситуациях не приемлем.

Суть нововведения заключается в том, что все денежные поступления на пластик пользователей в 2019 году перестанут считаться закрытой информацией и станут максимально прозрачными для ИФНС. Если же у налоговой инспекции возник вопросы, относительно сумм, отсутствующих в декларации конкретного лица, контролирующий орган сможет самостоятельно вынести решение о санкциях. В качестве возможных мер стоит отметить такие варианты, как:

  1. наложение штрафных санкций;
  2. выставление требования об оплате доначисленного налога с прибыли;
  3. арест счета или карты.

Для проверки имеющейся информации, ИФНС вправе запросить выписку со счета гражданина и сверить данные со сведениями, указанными в декларации.

Суть нововведений – зачем и почему вводится новое правило{q}

В России 82 млн человек могут работать. И, скорее всего, работают. А налоги платят только 52 млн человек. То есть 30 млн получают доходы, оказывают услуги или что-то продают, но ничего не платят в бюджет.

Кто-то не хочет регистрироваться как ИП, потому что надо платить больше 30 тысяч взносов, даже если нет дохода. Кому-то не хочется заполнять декларацию и отдавать 13%, хоть и без регистрации ИП. Если новый налог все-таки введут, можно легализоваться без взносов, онлайн-касс и отчетов.

Как было ранее

По словам руководителя ПАО «Сбербанк» Германа Грефа, авторы информации о списании налога НДФЛ с карточных счетов клиентов неверно поняли содержание ст. 86 НК РФ, которая вступила в законную силу еще в июле 2014 года. По этому положению, по запросу ИФНС, банки обязаны представить необходимую информацию о сумме вкладов граждан.

Ирина Большакова

Банковский кредитный эксперт

Ранее, налоговая инспекция должна была сначала определить, что за перевод был произведен, назначить проверку, и по ее результата доначислить налог.  У плательщика затребовать объяснение: откуда, и на каком основании были перечислены денежные средства.

Это правда, что банки контролируют все переводы и могут не отдать деньги с карты{q}

К комиссиям банков это не имеет никакого отношения. Даже если кто-то захочет платить такой налог, нужно использовать приложение ФНС. Это не приложение банков.

https://www.youtube.com/watch{q}v=xrmPu3Y0XYE

Банк не вносит поступления в приложение, не снимает 4% с суммы перевода и не сообщает о каждом переводе в налоговую инспекцию. Ни зеленый, ни синий, ни красный и ни желтый. Этого нет сейчас и не будет с 1 января 2019 года. У банков просто нет таких полномочий — начислять и автоматически списывать налоги без решения суда или требования по итогам проверки.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector