Налог на наследство от близкого родственника

Облагается ли налогом наследство

В 2019 году уплачивать налог на наследственное имущество, полученное по завещанию не придётся. Это правило действует на основе вступившего в силу 1 января 2006 г. законопроекта No78-ФЗ. Исключением являются наследственные обязательства, открывшиеся раньше 2006 года. Какое бы имущество не получил наследник — дом, автомобиль, квартиру, он освобождается от уплаты наследственного налога.

Вознаграждение за написанное наследодателем авторское произведение в области научной или художественной литературы;

  • Материальное вознаграждение за научные труды;
  • Гонорар за изобретение выдающегося предмета;
  • Деньги, вырученные за изобретение патента;
  • Деньги, вырученные за продажу авторских предметов культуры.

https://www.youtube.com/watch{q}v=z_GkN32iOuw

Этот налог накладывается на все формы интеллектуальной собственности, изданной покойным, если она имеет коммерческое продолжение. Наследник обязан уплатить обязательный платёж по указанным категориям имущества независимо от того, получил ли он право владения им по закону или по завещанию.

До 2005 года при наследовании квартир, домов, земельных участков и прочего имущества от родственников с наследополучателей уплачивали подоходный налог (НДФЛ). В связи с принятием изменений в Налоговый кодекс (закон № 78-ФЗ от 01.07.2005), данное требование утратило силу. Сегодня получатели наследственного имущества оплачивают лишь государственную пошлину и услуги нотариуса при оформлении документов. Обратите внимание, что в некоторых случаях требование по уплате НДФЛ сохранилось, например, при наследовании интеллектуальной собственности.

НДФЛ с наследства

Согласно российскому законодательству, доход, полученный гражданином, облагается НДФЛ. Ставка определяется в каждом случае отдельно.

Что касается наследства, граждане освобождаются от уплаты взносов за исключением следующих случаев:

  • прибыль, полученная по авторским правам;
  • земельный налог;
  • транспортный налог;
  • имущественный налог;
  • доход, полученный от продажи наследственного имущества.

Категория граждан

Ставка налога

Резиденты

13%

Нерезиденты

30%

Госпошлина за наследственный сертификат для близких родственников

Косвенный налог на наследование в виде госпошлины уплачивается при оформлении имущества. Сумма взноса определяется исходя из следующих факторов:

  • степень родства с покойным;
  • оценочная стоимость получаемого наследства.
Предлагаем ознакомиться:  Договор подряда или договор оказания услуг: в чем разница и как определить — Бухонлайн

Важно знать, что наследуемая собственность может передаваться по завещанию или по закону. Этот факт никак не влияет на размер госпошлины, но определяет очередность наследования. При передаче имущества по закону во внимание принимается родственная связь с наследодателем – первостепенное право на получение наследства имеют близкие родственники.

При наличии завещания имущество распределяется в соответствии с волей покойного. В документе определяется доля каждого из наследников и условия получения. Завещание имеет первостепенную силу при рассмотрении вопросов наследования, но некоторые категории родственников не могут быть лишены наследства вне зависимости от письменной воли покойного. К ним относятся:

  • несовершеннолетний ребенок (дети) усопшего;
  • нетрудоспособный муж (жена) наследодателя;
  • иждивенцы;
  • престарелые родители.

НДФЛ с наследства

Для определения родственных связей следует обратиться к Семейному кодексу. Согласно статье 14, к ним относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:

  • мать;
  • отец;
  • ребенок;
  • бабка;
  • дед;
  • внук;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).

К близким родственникам также относится муж или жена покойного, хоть они и не состоят в кровных отношениях. Обратите внимание, что согласно нормам гражданского кодекса вышеперечисленные категории относятся к первой и второй очередям наследования.

Очередность наследования

Размер пошлины

Наследники первой очереди

0,3% от оценочной стоимости собственности, но не более 100 тыс. рублей

Наследники второй очереди

0,3% от оценочной стоимости собственности, но не более 100 тыс. рублей

Прочие наследники

0,6% от оценочной стоимости собственности, но не более 1 млн рублей

Налог на наследство по завещанию в России в 2019 году

Говоря об уплате налога по завещанию многие люди имеют в виду так называемую Госпошлину на получения свидетельства о вступлении в наследство. Она уплачивается до момента визита к нотариусу для получения свидетельства о вступлении в наследство.

Оплату пошлины необходимо произвести в любом случае, невзирая на то, каким образом получено наследственное имущество:

  1. По закону;
  2. По завещанию.

Сумма Госпошлины напрямую зависит от степени родства между завещателем и наследниками.Первоочередные наследники — супруги, родители, дети, братья и сёстры платят налог в размере 0,3 % от стоимости наследственного имущества. Эта сумма не может превышать ста тысяч рублей.

Наследники других очередей или не связанные с наследодателем кровным родством должны уплатить 0,6% стоимости имущества, но не более миллиона рублей.

От уплаты Госпошлины в 2019 году освобождаются кровные родственники, жившие в одном помещении с умершим до момента кончины и продолжающие проживать в нём до момента принятия наследственного имущества.

Предлагаем ознакомиться:  Кто оплачивает декретный отпуск в 2019 году

Данная ставка Госпошлины рассчитывается и для наследников, получивших имущество по завещанию, и для тех, кому наследство досталось по закону, как первоочередным наследникам.Размер Госпошлины устанавливается из размеров доли унаследованного имущества.Существуют и категории граждан, которые полностью освобождаются от оплаты наследственной

Госпошлины:

  • Инвалиды, ветераны и участники ВОВ;
  • Кавалеры ордена Славы;
  • Герои РФ и СССР.

Налог на имущество наследнику необходимо будет выплачивать в установленный законом срок после того, как он получит право собственности на унаследованные объекты.Если умерший имел долги по налоговым обязательствам, то преемнику придётся её оплатить. Сумма ежегодного налогового платежа рассчитывается индивидуально, исходя из коэффициентов, утверждённых в регионе проживания наследника.

Кто освобожден от уплаты

Государственная пошлина как косвенный налог с наследства от близких родственников уплачивается не всеми гражданами. Налоговым кодексом определены льготные категории наследополучателей, для которых установлена 50- или 100-стопроцентная скидка, действующая при наличии подтверждающих документов:

  • ветераны и участники Великой Отечественной войны;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1 и 2 группы (вознаграждение составляет половину ставки пошлины на дату оплаты).

Как рассчитывается сумма Госпошлины за наследство по завещанию

Для начала необходимо провести экспертизу рыночной стоимости унаследованного недвижимого имущества, либо получить бумагу о его кадастровой стоимости.

Остальное имущество, например автомобиль или гараж, можно оценить, обратившись к экспертам.После этого стоимость имущества умножается на утверждённый коэффициент и определяется размер пошлины.

Оценка наследуемого имущества

Поскольку налог на вступление в наследство зависит от стоимости передаваемого имущества (недвижимости, земли, транспортного средства), для этого следует получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной цене. Еще принимается во внимание инвентаризационная или кадастровая стоимость имущества, полученная от уполномоченных государственных органов. Согласно статье 333.25 Налогового кодекса заниматься этими вопросами вправе:

  • юридические лица (государственные и частные);
  • независимые оценщики при наличии у них лицензии;
  • судебно-экспертные учреждения органа юстиции.
Предлагаем ознакомиться:  Доверенность на продажу квартиры с правом получения денег образец 2020, цена у нотариуса, какие документы нужны, доверенность на покупку квартиры

Какой налог необходимо уплатить с продажи квартиры по наследству

Законодательством утверждён минимальный срок владения полученной в наследство жилплощадью.Он составляет три года. Если по истечении этого срока жилплощадь будет продана, то наследнику не придётся уплачивать налоговых сборов.

В том случае, когда жилплощадь находилась до момента продажи в собственности наследника менее трёх лет, ему придётся оплатить налоговый платёж в размере 13% от вырученной за её продажу стоимости. При условии срочной продажи жилой пощади, наследник имеет право претендовать на получение налогового вычета, размер которого зависит от вида реализуемого имущества.

Для того, чтобы поучить вычет, необходимо предоставить в налоговые органы заполненную декларацию и пакет обязательных бумаг:

  • Бумагу, подтверждающую уплату налога на доход физических лиц на протяжении определённого периода;
  • Заявление на предоставление права получения налогового вычета;
  • Бумагу, подтверждающую факт купли-продажи недвижимости;
  • Бумагу, подтверждающую факт долевого участия;
  • Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимость;
  • Акт приёма-передачи недвижимости;
  • Документы, подтверждающие совершение расчётов по реализации недвижимости.

Срок рассмотрения налоговой декларации составляет три месяца. Выплата налогового вычета осуществляется в течение тридцати дней с момента вынесения Налоговой инспекцией решения о предоставлении вычета.

Родственники при завещании

Налоговое законодательство в нашей стране постоянно подвергается изменениям. Если у наследника возникают вопросы во время принятия наследства, то ему правильнее обратиться за разъяснениями к юристу или специалисту по наследственным спорам.

Порядок и правила оплаты госпошлины

https://www.youtube.com/watch{q}v=cWOQrowGeYI

Процедура оформления наследства занимает не один день, по этой причине важно соблюсти все требования законодательства. Обратите внимание, что заниматься всеми вопросами гражданин может лично или через законного представителя. Во втором случае обязательно наличие доверенности на совершение подобного рода сделок. Примерный алгоритм действий выглядит так:

  1. Обратиться к нотариусу за реквизитами или квитанцией, поскольку он является налоговым агентом от лица государства. Специалист рассчитает сумму исходя из оценочной стоимости наследуемого имущества.
  2. В течение 6 месяцев оплатить государственную пошлину безналичным путем или через кассу банка. Исчисление ведется с момента открытия наследственного дела.
  3. Подготовить и передать все необходимые документы нотариусу, приложив квитанцию об оплате налога.
  4. Получить Свидетельство о наследстве.
Ссылка на основную публикацию
Adblock detector