Процедура банкротства предприятия: стадии несостоятельности юридического лица

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Инициатива о признании юридического лица банкротом может исходить как от руководства компании и ее учредителей, так и от кредиторов (физических лиц-инвесторов или других организаций), Налоговой инспекции и внебюджетных фондов, персонала при существенной просрочке по зарплатным платежам, а также уполномоченных госслужб и прокуратуры.

К сведению

Для кредиторов и налоговиков объявление о банкротстве юридического лица – это право, не обязанность. Они могут реализовать его по собственному желанию. Некоторые кредиторы не заинтересованы в инициации процедуры несостоятельности, т.к. шансы получить назад свои деньги у них будут минимальны. Другие же сознательно начинают процесс банкротства для устранения неугодного конкурента.

Руководители компании в некоторых ситуациях обязаны подать иск о своем банкротстве в суд. Это необходимо сделать в течение 30-ти дней после того как руководству станет известно о невозможности обеспечить выплаты по обязательствам с учетом финресурсов и нематериальных активов.

https://www.youtube.com/watch{q}v=RVI7U8Ogj-k

Если инициатива банкротства исходит изнутри от руководства компании, то оно лишается возможность назначать собственную кандидатуру управляющего.

Банкротство юридического лица начинается с подачи заявления участником процесса в Арбитраж. Здесь поступивший иск будет оцениваться на правомерность и наличие оснований для признания компании банкротом.

Если исковое заявление будет удовлетворено и в отношении должника будет начата процедура банкротства то в ходе нее юрлицо сможет пройти несколько стадий:

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление/внешнее управление;
  • мировое соглашение;
  • конкурсное производство.

К сведению

Стоит отметить, что указанные здесь стадии не являются обязательными для всех компаний. Так, стадии реабилитации должника будут введены только при наличии у кредиторов и суда оснований полагать, что юрлицо имеет шансы на восстановление платежного баланса.

Тогда как заключение мирового соглашения между сторонами процесса банкротсва – большая редкость исходя из сложившейся практики.

Процедура банкротства предприятия: стадии несостоятельности юридического лица

Стадия наблюдения при банкротстве юридических лиц является предварительным этапом процесса несостоятельности. Она преследует базовую цель – обеспечение сохранности имущества должника для дальнейших взаиморасчетов с кредиторами. На этом этапе составляется реестр требований, организуется важнейшее для процедуры банкротства первое кредиторское собрание и производится детальный анализ экономического состояния должника.

Для реализации поставленных задач на стадии наблюдения назначается временный управляющий. Полномочия высшего руководящего состава компании несколько сужаются. Так, менеджмент компании обязан предоставить всю важную информацию об экономическом положении юридического лица (отчетность, бухбалансы и пр.

К сведению

Наблюдение при банкротстве может длиться не более 7-ми месяцев. На ее основании участники процедуры принимают решение о дальнейшей судьбе должника и введении в отношении него стадии оздоровления или конкурсного производства. Управляющий по итогам наблюдения должен составить план по удовлетворению кредиторских требований.

Внешнее управление при банкротстве предприятия — одна из реабилитационных процедур наряду с финансовым оздоровлением. Его ключевой целью также служит восстановление платежеспособности юридического лица без его ликвидации. При оптимальном завершении данного этапа должник рассчитывается по всем долгам перед кредиторами и продолжает свое существование в качестве рыночного субъекта.

Внешнее управление имеет одно принципиальное отличие от оздоровления: в ходе данной процедуры топ-менеджмент юридического лица отстраняется от дел. Обычно решение о старте внешнего управления принимается при наличии оснований полагать, что неумелое руководство привело к плачевным финансовым показателям.

Информация

Кредиторы обычно заинтересованы в данной стадии по той причине, что у них появляются шансы на полный возврат задолженности. Тогда как при начале конкурсного производства полученной выручки может не хватить для покрытия всех долгов и в 90% случаев банкротства так и происходит.

В ходе внешнего управления арбитражный управляющий разрабатывает новую стратегию компании и внедряет конкретные меры по восстановлению платежеспособности. В их числе: переориентация производственной линии на новые рынки сбыта, переуступка прав требования, продажа нерентабельных активов, допэмиссия акций, закрытие низкоприбыльных направлений и пр.Управляющий также вправе отказаться от невыгодных с его точки зрения контрактов и оспорить последние сделки по отчуждению собственности.

Внешнее управление вводится на период до полугода. Но иногда этот срок продлевается до 1,5 лет.

Для того чтобы у компании появился шанс на восстановление своего платежного баланса на указанной стадии вводится запрет на погашение кредиторских требований, на имущество юрлица не может быть наложен арест.

По завершению указанной стадии дело может быть прекращено. Но если должный эффект не был получен, то стартует конкурсное производство при несостоятельности юридического лица, которое ведет к ликвидации.

Процедура банкротства предприятия: стадии несостоятельности юридического лица

На любой стадии процедуры банкротства юридического лица участники процесса могут заключить мировое соглашение. Инициатива в заключении данного договора может исходить как от кредиторов, так и должника.

Информация

Условия заключения соглашения определяются на усмотрение сторон. При этом его подписание возможно только при полном согласии всех участников. Иногда в мировом соглашении принимает участие 3-я сторона – гарант сделки или поручитель должника.

Существенными пунктами мирового соглашения являются: условия и формы оплаты, сроки действия соглашения и иные условия. Обычно сторонам приходится на какие-то уступки в мировом соглашении. Например, кредитор может списать часть долга или начисленные проценты.

https://www.youtube.com/watch{q}v=2xQy14VlGKo

После подписания мирового соглашения дело о банкротстве предприятия прекращается. В случае нарушения должником его условий процедура возобновляется.

Арбитражный управляющий в процедуре банкротства наделен широким спектром полномочий. Во многом успех процедуры зависит от профессиональных навыков и качеств управляющего. Различают внешнего, административного, временного и конкурсного управляющего в зависимости от стадии банкротства. Если профессиональные навыки это позволяют, то все функции может выполнять одно лицо.

Информация

Арбитражный управляющий призван соблюдать баланс интересов между кредиторами и юрлицом-должником. Поэтому это должна быть независимая фигура. Управляющий назначается по решению суда из числа СРО, на которую указывают участники процесса.

В спектр задач управляющего при банкротстве входит принятие мер по возврату имущества должника, организация торгов, контроль финансовых потоков предприятия, оценка собственности, анализ финансово-экономической деятельности юридического лица, разработка и корректировка бизнес-стратегии, осуществление расчетов с кредиторами, меры по оптимизации штата и пр.

Сложность поставленных перед управляющим задач накладывают ряд требований к его кандидатуре: он должен иметь профильное образование и пройти стажировку, не иметь судимостей, застраховаться на случай причинения рисков и пр.

Арбитражный управляющий принимает участие в деле за определенное вознаграждение. Оно состоит из фиксированной части и бонуса, который рассчитывается в зависимости от результативности удовлетворения кредиторских требований. Величина фиксированной части для конкурсных управляющих составляет 35 тыс.р. в месяц, внешних – 45 тыс.р.

Важно

При неудовлетворительной работе арбитражного управляющего могут привлечь к ответственности: отстранить от участия в процессе, исключить из СРО, обязать возместить причиненные кредиторам убытки или применить иные меры.

Для должника процедура банкротства юридических лиц может завершиться восстановлением платежеспособности в ходе реабилитационных процедур или же закрытием предприятия и его ликвидацией. Должник в банкротстве наделяется правами участия в собраниях кредиторов, обжалования решения суда и управляющего и пр. При этом он не может препятствовать деятельности управляющего и обязан предоставлять по его запросу все документы.

Что касается руководящего состава, то привлечь их к выплатам по долговым обязательствам практически невозможно. Сам генеральный директор не только не несет затраты, связанные с банкротством предприятия, но и продолжает получать зарплату и прочие положенные законом выплаты. Единственное, чем рискуют учредители – долями в уставном капитале.

Только если в суде удастся доказать, что именно действия руководства привели к банкротству (т.е. несостоятельность имела фиктивный характер) руководители могут быть привлечены к субсидиарной ответственности.

Старт процесса несостоятельности юридического лица имеет ряд важных последствий для должника.

К сведению

Должник в ходе банкротства не может совершать любые значимые сделки по отчуждению имущества, его собственность распродается на торгах, информация о его финансовом положении становится общедоступной.

По окончании процедуры банкротства несостоятельности информация о компании удаляется из ЕГРЮЛ. Т.е. фактически юридическое лицо перестает существовать в качестве самостоятельного субъекта и ликвидируется вся задолженность, связанная с бизнес-деятельностью.

Управляющий должен сложить с себя все полномочие и передать документы в архив. Предварительно распускаются все сотрудники.Учредители банкрота могут открывать новые компании и реализовывать другие проекты. Законом это не запрещается.

Положительные моменты официального банкротства очевидны:

  • ООО освобождается от долговых обязательств не только перед банками, контрагентами и сотрудниками, но и перед государством;
  • активы ООО защищены от арестов и рейдерских манипуляций;
  • учредители и руководство компании не подлежат привлечению к ответственности (налоговой либо административной).

Закон о банкротстве предприятия

Процедура признания несостоятельности юридического лица опирается на ФЗ-127. Последняя редакция принята в 2002 г. И затем в него не вносились существенные правки, которые изменяли порядок признания компании банкротом. Если только не считать последние изменения 2015 г., позволившие наряду с юридическими лицами и ИП банкротиться рядовым физическим лицам.

Отдельные нормы банкротства юрлиц также содержатся в Гражданском кодексе и Конституции.

Анализ преднамеренного банкротства

Процедура банкротства предприятия: стадии несостоятельности юридического лица

Компании с небольшими долгами и отсутствующими оборотными средствами не вправе объявлять о своем банкротстве. Для инициации процедуры признания несостоятельности необходимо соответствовать следующим формальным признакам:

  1. Совокупный размер просроченных долговых обязательств перед кредиторами и госинстанциями составляет не менее 300 тыс.р. (для монополий данная величина возрастает до 1 млн.р.), в указанную сумму не входят начисленные пени/штрафы.
  2. Юридическое лицо не имеет средств на выплату положенной зарплаты, пособий и прочих обязательных платежей своим работникам.
  3. Просрочка по долговым обязательствам превысила 3 месяца.
Предлагаем ознакомиться:  Какие долги не списываются при банкротстве физического лица

После прохождения предварительного этапа наблюдения на кредиторском собрании принимается решение о целесообразности введения реабилитационных процедур. Если у кредиторов есть уверенность в том, что бизнес должника еще можно будет спасти, они назначат этап финансового оздоровления. По своей сути это рассрочка для погашения юридическим лицом своих обязательств.

Стадия финансового оздоровления вводится на срок до 2 лет. Она предполагает разработку графика погашения долговых обязательств (реструктуризации долга), который подлежит утверждению арбитражным судом. При этом штрафы и пени на просрочку отменяются, приостанавливаются исполнительные производства, снимается арест с активов.

Руководство компании не отстраняется от дел, но находится под контролем административного управляющего. Если обязательства фирмы на данной стадии погасить не удастся, то вводится этап внешнего управления или реализации имущества.

Конкурсное производство – завершающая процедура банкротства предприятия-должника. На данном этапе в задачи конкурсного управляющего входит максимальное удовлетворение кредиторских требований за счет аккумуляции и последующей продажи конкурсной массы.Решение о старте процедуры конкурсного производства при банкротстве юридического лица обязательно публикуется в СМИ. После появления такого сообщения у кредиторов будет два месяца на то, чтобы заявить о своих требованиях.

Предельный срок конкурсного производства составляет полгода. Но если выделенных временных рамок управляющему показалось недостаточно для поиска активов юрлица и организацию торгов, то он вправе ходатайствовать перед судом о пролонгации данного срока еще на полгода.

Важно

Все важнейшие функции по управлению компанией переходят к конкурсному управляющему. В его задачи входит проведение инвентаризации, оценка имущества и организация торгов. Если должник за последние годы вывел свою собственность через сомнительные сделки, то управляющий вправе их аннулировать.

В конкурсную массу попадает все имущество и активы должника, которые принадлежали юридическому лицу на момент старта процедуры банкротства. Это недвижимость, производственные комплексы, дебиторская задолженность, основные средства и пр. Необходимость привлечения специализированного оценщика для оценки конкурсной массы решается на собрании кредиторов.

Имущество предприятия при несостоятельности распродается через открытый аукцион, который проводится в электронном виде. Торги проводятся со ставками на повышение, отталкиваясь от рыночной стоимости. Наиболее низколиквидные активы распродаются на торгах на понижение.

Все вырученные средства от распродажи собственности формируют конкурсную массу, которая затем распределяется между кредиторами в порядке очередности. ФЗ-127 содержит три кредиторские ступени:• 1-ой очереди – физические лица, которые несут ответственность за причинение вреда жизни и морального ущерба;

Принцип очередности предполагает, что выплаты каждой последующей ступени производятся только после полного погашения предыдущей.

Также из конкурсной массы погашаются текущие платежи, судебные издержки, выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему и пр.Завершается этап конкурсного производства при банкротстве предприятия ликвидацией компании. В результате с нее снимаются все обязательства, даже если денег оказалось недостаточно для погашения всех долгов.

Ответственность по нормам уголовного и административного законодательства применяется при фиктивном и преднамеренном банкротстве юридического лица. Преднамеренная несостоятельность подразумевает, что руководство компании умышленно создавало условия для разорения компании: заключало невыгодные сделки, занималось выводом активов и пр.

Фиктивное банкротство подразумевает создание лишь видимости финансовой несостоятельности. Например, отражение не всех активов в бухбалансе, приобретение сырья по завышенной стоимости, искажение данных отчетности и пр.

Информация

Руководители, совершившие данные деяния, могут быть привлечены к ответственности в виде штрафа 200-500 тыс.р., исправработам на срок до 5 лет и лишения свободы – до 6 лет в зависимости от масштабов причиненного ущерба.

Кредиторы – участники процесса банкротства юридических лиц, перед которыми у должника имеются финансовые обязательства. Обычно претензии к юридическому лицу одновременно имеют несколько кредиторов. Чтобы избежать предпочтительного удовлетворения требований перед определенным кредитором и злоупотреблений с его стороны все важнейшие решения принимаются на кредиторских собраниях.

К сведению

Место и время проведения кредиторского собрания в банкротстве юридического лица, назначается арбитражным управляющим. Обычно оно проводится по местонахождению должника, но допускаются иные варианты. В частности, собрание может проводится в заочной форме.

Инициатива о проведении собрания может исходить от комитета кредиторов или их крупнейших представителей.

На собраниях принимаются такие важные решения как введение той или иной стадии банкротства предприятия, утверждение отчета управляющего, подача ходатайств об устранении управляющего, формированием кредиторского комитета, заключение мирового соглашения и пр. Часть решений принимается квалифицированным, часть – абсолютным большинством.

Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:

  • снижение величины оборотных активов;
  • рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
  • несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
  • отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
  • непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.

Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.

Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:

  • «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
  • перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
  • повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
  • уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).

Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.

  • сам должник,
  • конкурсный кредитор,
  • либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего.

  • кредиторов (по имеющимся обязательствам),
  • государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

  • самобанкротство, оно же – плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
  • фиктивное банкротство,
  • умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

  • наблюдении,
  • финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
  • внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
  • конкурсном производстве (фактически – распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
  • мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса – ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

  • комитет кредиторов (при необходимости),
  • собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником – с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

  • когда расчеты с покупателями ведутся через счета лиц, не имеющих отношение к компании;
  • средства выводятся в ценные бумаги, заведомо неликвидные;
  • деньги направляются в фирмы-однодневки или «свои» компании;
  • предоставляются беспроцентные займы «своим» фирмам;
  • продукцию продают по нереально низким ценам в «левые» фирмы, где прибыль копится.
  • учредительные и бухгалтерские;
  • список кредиторов и дебиторов;
  • договоры;
  • отчеты об оценке бизнеса;
  • результаты проверок фискальных органов;
  • сведения об аффилированных лицах;
  • другие.

Реструктуризация задолженности в судебном порядке

Реструктуризация задолженности является наиболее частой альтернативой банкротству предприятия. Долг реструктуризируется посредством смены условий договора на нижеследующие:

  • период погашения максимум три года;
  • ставка по процентам равняется ставке рефинансирования Центрального банка;
  • начисленные санкции списываются либо снижаются до разумных размеров;
  • величина платежей не должна быть выше 60 процентов от общего ежемесячного дохода должника;
  • нет возможности выплаты задолженности досрочно;
  • заимодатели не могут выдвигать новые условия, учитываются исключительно те, которые были утверждены в рамках процедуры о несостоятельности;
  • другие иски по отношению к задолжавшего не рассматриваются;
  • останавливается начисление всех штрафов и пени;
  • останавливается взыскание по исполнительным листам, кроме выплат по алиментам и связанных с уплатой за нанесенный вред здоровью.

В связи с этим, реструктуризация задолженности является наилучшим способом для тех, кто не хочет быть признан несостоятельным.

В то же время это выгодно и заимодателю, так как для него устанавливаются лучшие условия оплаты предоставленных им сумм, в итоге он получит большую часть средств. Это связано с тем, что при признании предприятия несостоятельным по большей части его требования будут удовлетворены на семьдесят процентов, так как оставшаяся сумма уйдет на покрытие обязательных платежей и судебных издержек.

Единственное, реструктуризация возможно не во всех случаях. Необходимыми условиями для ее осуществления являются:

  • у должника есть постоянный источник дохода;
  • задолжавший не должен быть осужден по экономической статье;
  • должник ранее не был объявлен банкротом (минимальный срок между двумя банкротствами — пять лет);
  • с должником в последние восемь лет не был установлен план реструктуризации. То есть, если ранее заимодатель предлагал должнику пересмотреть условия по выплатам, а тот отказался, то банкротство неизбежно.

План реструктуризации утверждают на общем собрании заимодателей, а далее направляют в суд. Затем суд его принимает, корректирует либо отклоняет. Судебное решение можно оспорить, обратившись в высшую инстанцию.

После того, как решение вступит в силу, его невозможно будет изменить, а требования реструктуризации должны будут выполняться в обязательном порядке обеими сторонами.

Предлагаем ознакомиться:  Кто занимается банкротством физических лиц

В судебном порядке может быть утверждено решение и без участия займодателей, к примеру, если они отсутствовали на заседании или в процессе утверждения не смогли прийти к единому решению. Если задолжавший не выполняет условия реструктуризации, при следующем обращении займодателей в суд, его принудительно признают несостоятельным.

Конкурсное производство в процедуре несостоятельности компании

  • сумма всех долгов по бухгалтерской отчетности составляет 300 тысяч рублей и более;
  • просрочка по обязательным выплатам длится больше трех месяцев;
  • у фирмы нет потенциала, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям.

Наличие трех составляющих, дающих право на признание ООО банкротом, не означает, что всем организациям, имеющим долги, следует прибегать к получению статуса банкрота. Актуально прохождение процедуры для компаний, имеющим не только высокий уровень задолженности, но и значительную финансово-хозяйственную активность с крупными денежными оборотами.

Формальные признаки банкротства, оговоренные в Гражданском кодексе и ФЗ-127 «О банкротстве (несостоятельности)», в большинстве случаев выступают «верхушкой айсберга», скрывая упущения и огрехи в организации и управлении ООО.

  • государственные контролирующие структуры – при наличии прогрессирующей задолженности по бюджетным и пенсионным платежам;
  • контрагенты, выступающие в качестве кредиторов, долгое время не получающие денег за отгруженный товар или предоставленные услуги;
  • банковские организации – при наличии просрочек по регулярным кредитным выплатам.

Заявить о банкротстве может и руководитель/учредитель ООО, если он уверен в невозможности восстановления платежеспособности фирмы и погашения накопленных долгов.

Подача заявления в Арбитраж – не только самый первый, но и наиболее важный шаг на пути к получению статуса банкрота. На этой стадии необходимо предоставить веские доказательства того, что ООО не способно погасить имеющиеся долги и обосновать свои притязания.ФАЙЛЫЗаявление в арбитражный суд о банкротстве (несостоятельности) ООО (.doc)

На протяжении месяца судебный орган будет изучать представленные задокументированные аргументы, прежде чем принять решение о начале процедуры банкротства.

Процедура банкротство юридических лиц

В реструктуризации задолженности больше заинтересован задолжавший нежели заимодатель, в связи с тем, что с помощью нее существенно улучшатся условия по выплатам. При этом ему не придется реализовывать собственность и портить свою кредитную историю. Банкроту вряд ли в будущем кредитные организации одобрят займ.

В некоторых случаях реструктуризация не может быть осуществлена. К примеру, задолженность настолько большая, что настоящий доход заемщика не сможет ее покрыть в течение трехлетнего периода. При этом собственности у задолжавшего практически нет, и реализация имущества не покроет заимодателям и пятидесяти процентов суммы.

В данной и иных ситуациях стороны могут пойти на мировое соглашение. По сути это та же реструктуризация, о требованиях которой должник и заимодатель раньше не смогли договориться. К примеру, нередки случаи, когда банковская организация не соглашается предоставить задолжавшему сниженные требования кредитования, когда тот не в состоянии выплачивать долг, а во время судебного процесса меняет свое решение.

И, наоборот, бывают ситуации, когда задолжавший не находит иного выхода, помимо признания несостоятельности и полной реализации всего имущества, а во время процесса о банкротстве ему предлагают более выгодные условия по уплате суммы долга, не портя его кредитную историю, и он соглашается.

Условия мирового соглашения в каждой отдельной ситуации утверждаются в индивидуальном порядке. Если заимодатель не один, тогда с каждым из них необходимо заключить подобный договор. Если хотя бы один из займодателей откажется от таких условий, тогда суд не сможет принять соглашение.

В связи с этим, если должник желает избежать признания несостоятельности предприятия, у него есть возможность:

  • попробовать решить вопрос с заимодателем до того, как они подадут в суд, предложив реструктуризацию долга либо рефинансирование в иной банковской организации;
  • утвердить мировое соглашение в период судебных разбирательств;
  • попросить у суда реструктуризацию задолженности в соответствии с законом о банкротстве.

Ликвидация организации любой формы собственности

Ликвидация юридического лица предполагает полную остановку деятельности компании и исключение ее из ЕГРЮЛ. Ликвидация может осуществляться в следующих формах:

  • самостоятельная ликвидация, при которой учредители сами хотят прекратить деятельность фирмы;
  • принудительная ликвидация, где инициатором закрытия фирмы является налоговая служба либо другой уполномоченный орган.

Также есть и иные варианты ликвидации: реорганизация предприятия посредством замены его собственников, поглощение компании другой фирмой, слияние с иной организацией.

Ликвидация и признание несостоятельности имеют как обобщенные признаки, так и различия. В некоторых случаях ликвидация является завершающей стадией процесса банкротства.

Часто признание несостоятельности компании завершается ее ликвидацией в процессе конкурсного производства. Но такой результат бывает не во всех случаях. Как уже описывалось выше, если по утверждению собрания займодателей предприятию будет назначено проведение финансового оздоровления либо внешнего управления, и данные действия окажутся эффективными, хозяйственная деятельность компании будет возобновлена. Помимо этого, в процессе судебных разбирательств, стороны могут между собой договориться заключить мировое соглашение.

Что касается причин осуществления процедур, то банкротство может быть инициировано исключительно в том случае, если нет возможности оплатить задолженности, тогда как для ликвидации компании совсем необязательно иметь долги. Собственники могут принять решение о прекращении деятельности компании даже в случае успешной ее реализации.

Признания компании несостоятельной, а также назначение конкурсного производства может быть осуществлено только через суд. А ликвидация организации может быть реализована без судебных процессов, в случае самоликвидации достаточно обращения в налоговую службу.

Ликвидация без признания предприятия несостоятельным может быть осуществлена только при отсутствии задолженностей, в связи с этим она поможет избежать банкротства предприятия только в том случае, когда убыточность организации была выявлена на ранних стадиях и у компании пока есть средства на погашения всех обязательств.

Пошаговая инструкция несостоятельности предприятия

Процедура банкротства юридических лиц предполагает прохождение ряда этапов:1. Подача искового заявления в Арбитражный суд.2. Назначение Арбитражного управляющего.3. Составление кредиторского реестра требований.4. Проведение первого кредиторского собрания и решение об инициации одной из процедур банкротства.5.

Введение стадии наблюдения на предприятии.6. Одобрение на кредиторском собрании одной из процедур реабилитации: санации или внешнего управления.7. Если ни одна из процедур не привела к должному результату, то юрлицо объявляется банкротом и назначается стадия конкурсного производства.8. Управляющим проводится опись и оценка имущества, формируется конкурсная масса.9.

Организуются и проводятся торги, на которых реализуется вся собственность должника.10. Осуществляются расчеты с кредиторами и погашаются текущие платежи.11. Конкурсный управляющий отчитывается перед кредиторским собранием и судом о результатах процедуры банкротства. При одобрении его отчета процесс считается завершенным.12.

Антикризисные мероприятия для избежания банкротства

Действенным инструментом определения неблагоприятной экономической ситуации внутри предприятия является оценка финансового состояния. Она предоставляет возможность не только видеть положительную или отрицательную динамику деятельности фирмы, но и вычислить вероятные риски банкротства предприятия.

Для вычисления показателей экономического положения предприятия в расчет берутся данные бухгалтерского баланса. Если в итоге данных вычислений и анализирования положения фирмы будут определены отрицательные тенденции, нужно спланировать необходимые действия по экономическому оздоровлению компании, предполагающие осуществление ряда определенных мероприятий.

Зачастую в таких ситуациях руководство, торопясь, начинает внедрять разнообразные антикризисные меры, тогда как организация уже находится на грани банкротства. А ведь данные события можно было исключить, если бы руководитель обратил внимание на складывающуюся ситуацию немного ранее, и начал бы действовать своевременно, когда еще можно было предотвратить неблагоприятные обстоятельства.

Самый очевидный и основополагающий признак возникновения кризисной ситуации — это трудности при выполнении обязательств перед заимодателями.

Помимо этого, предупредительными сигналами о снижении динамики финансового положения компании являются:

  • перепады производственного цикла;
  • существенные суммы дебиторской задолженности;
  • начинает не хватать оборотных средств.

Основополагающим действием антикризисного управления является ликвидация вышеперечисленных признаков. Чтобы это осуществить, руководству необходимо в первую очередь определить стоимость собственности предприятия.

В начальной стадии санации нужно реализовать инвентаризацию основных фондов, незавершенного строительства, склада, а также дебиторской и кредиторской задолженности. Далее следует провести тщательную проверку на предмет правильности оформления собственности на недвижимое имуществу и земельные участки. При этом необходимо отличать избыточные и непрофильные активы.

Избыточными считаются те активы, которые предприятие не применяет по целевому назначению в период проведения инвентаризации и оценивания, а также не планирует применять в будущем.

К непрофильным активам относятся активы организации, которые не принимали участия и в будущем не будут принимать участие в технологическом процессе. В них включены объекты жилищно-коммунальной сферы, учреждения здравоохранения, учебные специализированные учреждения, подсобные сельскохозяйственные предприятия и прочее.

Если у предприятия получится быстро определить непрофильные активы, тогда она достаточно скоро и без существенного ущерба сможет их реализовать. Помимо этого, избыточные активы, обычно специализированные объекты, можно перевести в режим консервации. Это будет уместно, если они довольно-таки старые и не будут больше использоваться. Также возможно их списание либо утилизация, а участок, оказавшийся свободным, можно выставить на продажу либо сдать в аренду.

Определение и оценивание избыточных и, используемых не по профилю, активов, а также дебиторской задолженности дает достаточно положительные результаты. Это способствует выявлению вероятных источников средств для выполнения долговых обязательств заемщика.

Особо внимательно стоит отнестись к анализу нематериальных активов. Их, обычно, не рассматривают в процессе санации. Но для многочисленных организаций они являются существенными, и соизмеряются с основными фондами.

Часто собственностью организаций являются результаты интеллектуальной деятельности. К ним могут относиться проекты, информационные базы, техническая документация, технические архивы и прочее. Перечисленные объекты интеллектуальной собственности чаще всего правильно не оформляются, в связи с этим на них нет соответствующих документов (патенты, свидетельства на зарегистрированные в установленном порядке базы данных и другое).

Предлагаем ознакомиться:  Может ли банк обратиться в судебные органы для снятия денег

Но если произвести инвентаризацию такой собственности, учесть ее в обороте, и верно оформить на нее документы, то они станут значительным резервом для предприятия в сложившейся неблагоприятной ситуации. К примеру, если компания реализует лицензию на пользование подобным объектом интеллектуальной собственности, то ей удастся дополнительно увеличить свои оборотные средства. Но если на такую собственность документация не оформлена, то на баланс их поставить невозможно.

После осуществления инвентаризации и анализа активов, фирма может их продать, а именно:

  1. Реализовать активы на открытом конкурсе.
  2. Отделить из состава организации дочернюю зависимую компанию, и перенаправить в нее избыточные либо непрофильные активы.
  3. Включить собственность в уставный капитал вновь формируемых с заимодателем совместных организаций.
  4. Сформировать инновационную компанию, которая будет нацелена на получение прибыли от коммерческого применения объектов интеллектуальной собственности санируемой организации.
  5. Продать собственность на закрытых торгах (при согласии собрания займодателей).
  6. Реализовать дебиторскую задолженность, включая просроченную.

Все вышеописанные способы реализации активов так или иначе применяют в процессе санации. Эффективность данных действий главным образом зависит от четких действий непосредственного руководства компании, оценщика и заимодателя, привлеченных к данным работам.

Мировой практикой было выработано довольно-таки много разнообразных методов продажи нефункционирующих активов. В настоящее время более широко применяются открытые и закрытые аукционы, полная распродажа, секьюритизация активов и прочее. Эти мероприятия проводятся для определенных видов собственности.

В некоторых странах с достаточно развитой рыночной экономикой существуют определенные законы, которые нацелены на предотвращение банкротства на досудебном этапе с применением ряда различных действий.

Ст. 30 ФЗ о несостоятельности, несмотря на то, что носит обязательный характер, но в большей мере включает в себя призыв к учредителям задолжавшего, владельцу собственности должника — унитарного предприятия, органам гос. власти и регионального самоуправления принимать своевременные меры по предупреждению несостоятельности предприятий. При этом обязательства вышеперечисленных лиц не подкрепляется мерами государственного регулирования в ситуации их несоблюдения.

Также стоит обратить внимание на то, что положение ст.31 ФЗ о несостоятельности дает возможность задолжавшему при появлении признаков несостоятельности, которые соответствуют российскому законодательству, получить безвозмездную денежную поддержку в размере, необходимом для становления компании вновь платежеспособной.

Предоставление такой финансовой поддержки также может предполагать принятие на себя задолжавшим обязательств в пользу лиц, предоставивших поддержку. Но задолжавший не обязан принимать на себя обязательства за предоставления денежной помощи. Единственное, следует помнить о том, что предоставление и получение безвозмездной финансовой поддержки часто рискованно с гражданско-правовой и налоговой точки зрения.

Есть такое мнение, что в данной ситуации говорится о исключительно о возможном предоставлении займа без начисления процентов. Но такая возможность есть всегда, вне зависимости от того обнаружены или не выявлены признаки несостоятельности.

Положения ст.57 ФЗ о несостоятельности содержат в себя юридические основания предотвращения несостоятельности в период судебных разбирательств. В соответствии с законодательством, заемщик имеет возможность выйти из процедуры банкротства на любом этапе, в случае если он закроет все долговые обязательства. В такой ситуации дело о несостоятельности будет прекращено.

Советы по предотвращению банкротства

Если вы наверняка не знаете куда вы тратите свои средства, то скорее всего начнете тратить их в еще большем размере, и может возникнуть ситуация, когда не будет возможности оплачивать счета и долговые обязательства перед кредиторами. Запланировав бюджет, вы будете осознавать, куда тратятся средства и не растрачиваете ли вы слишком большие суммы.

Самый простой метод составления плана бюджета — вычислить ваши основные затраты и проанализировать, как много средств уходит на каждую категорию. Впрочем, существует достаточно много способов планирования бюджета. В любом случае, четкий бюджет будет способствовать тому, что вы не станете растрачивать больше чем получаете, тем самым предотвратите вероятность банкротства предприятия.

Составление плана бюджета поспособствует обузданию затрат, но если вы серьезно нацелены избежать несостоятельности, вам необходимо думать не только о том, чтобы тратить меньше. Нужно стремиться при любых ситуациях откладывать часть прибыли на будущее, приблизительно процентов 10 и больше.

Даже если вы получаете достаточно, к примеру, чтобы погашать ежемесячные счета, не означает, что все оставшиеся средства можно растрачивать. Всегда необходимо думать о создании подушки безопасности на случай появления непредвиденных ситуаций.

Представьте, к примеру, что на предприятии вышла из строя необходимая техника или сложилась еще какая-нибудь непредвиденная ситуация, если в вашем бюджете не будет средств на то, чтобы исправить неполадки, у вас появится риск невозможности оплаты счетов и долговых обязательств.

Всегда анализируйте свои затраты, нет ли там категорий на которые вы слишком много тратите, и от которых вы вполне могли бы отказаться. Если с какой-то статьей расходов вы уже не можете справиться, самым лучшим вариантом будет по возможности вообще отказаться от нее. Так вы сможете снизить риски доведения своего предприятие до состояния банкротства. Всегда можно найти какие-то альтернативные менее затратные варианты, так вы обезопасите себя.

Если сложилась такая ситуация, когда долгов стало слишком много, и у вас уже не выходит своевременно выполнять обязательства перед заимодателями и оплачивать счета, пред тем, как быть признанным несостоятельным, следует попытаться урегулировать ситуацию с задолженностью. Существуют специальные фирмы, помогающие реализовать это, но их услуги не бесплатны, так что сначала целесообразнее попытаться самостоятельно договориться с кредиторами.

Изначально можно обратиться в банковскую организацию с просьбой снизить ставку по процентам, списать часть задолженности или принимать выплаты уменьшенными частями.

Кредитные организации часто идут на уступки, так как при признании компании несостоятельной, они потеряют еще больше средств.

И не забывайте, что банкротство не является лучшим вариантом при ситуации неплатежеспособности, так как у него есть негативные последствия: испорченная кредитная история и на трехлетний период на банкрота налагаются определенные ограничения, к примеру, у него не будет возможности стать учредителем юридического лица, открыть свое дело и занять руководящую должность в компании.

Преднамеренное банкротство предприятия

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число голосов каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

Что представляет собой риск банкротства{q}

Так, что представляет собой риск банкротства{q}В самой распространенной формулировке это — рост ставок по кредитам, повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Инициаторы банкротства.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность. Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

  • наблюдение;
  • финансовая санация;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство.

Наблюдение

ООО продолжает функционировать в штатном режиме, однако его деятельность контролируется арбитражным управляющим. Руководство компании лишается права без согласия управляющего на заключение сделок по купле-продаже активов, получения займов. Кроме того, дивиденды участникам на стадии наблюдения не выплачиваются, и прибыль не распределяется. На этом этапе формируется перечень кредиторов и проводится их первое собрание с определением реестра требований к будущему банкроту.

Основная задача управляющего на стадии наблюдения – удостовериться, что все признаки несостоятельности ООО соответствуют действительности, и компания не намерена прибегнуть к фиктивному банкротству.

Первая стадия длится до 7 месяцев, после чего арбитражный управляющий представляет суду свое аргументированное решение по поводу целесообразности продолжения процедуры. Выводы управляющего основываются на детальном изучении финансового потенциала ООО, и содержат рекомендации по переходу к одному из следующих этапов процедуры.

Следует знать: на любой стадии банкротства допускается заключение мирового соглашения с кредиторами. Для этого составляется оптимальный график уплаты долгов, который устроит и должника, и его партнеров. Соглашение о мирном урегулировании утверждается Арбитражным судом.

Финансовая санация применяется, когда есть перспектива восстановления нормального функционирования компании. В соответствии с планом оздоровления ООО должно расплачиваться по долгам пропорциональными долями. Для обеспечения погашения применяется период льготного налогообложения или финансовые займы от третьих лиц (в том числе от кредиторов).

Внешнее управление нацелено на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности фирмы. Руководители ООО при внешнем управлении лишаются полномочий, а на требования кредиторов накладывается мораторий. Средства, которые должны были пойти на уплату долгов, перераспределяются на осуществление действий, способствующих экономической стабилизации должника.

Введение конкурсного производства характеризуется формированием имущественной (конкурсной) массы для того, чтобы обеспечить удовлетворение требований кредиторов в соответствии с очередностью. По окончании конкурсного производства активы должника распродаются, часть долгов погашается, а те обязательства, на которые не хватило существующей конкурсной массы, считаются аннулированными.

https://www.youtube.com/watch{q}v=Q2I_2xXbX8k

Завершение конкурсного производства фактически означает прекращение деятельности ООО. Управляющий направляет документы в регистрационный орган, где фиксируется исключение компании из ЕГРЮЛ.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector